Court ruling № 81094813, 11.04.2019, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 11.04.2019 Справа № 554/3103/19

Провадження № 1-кс/554/5245/2019

УХВАЛА

Іменем України

11 квітня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Гольник Л.В., при секретарі Кучеренко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_1у кримінальному провадженні №4201804000001471 від 28.11.2018 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в:

До Октябрського районного суду м.Полтави надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до копій усіх матеріалів позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам ТОВ «ФОРТ СТІЛ» (код ЄДРПОУ 37005670) із ТОВ «КЕРНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39943488) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які зберігаються у ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, будинок 17-а. Клопотання прохав розглянути без участі представників ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтава, знаходиться кримінальне провадження № 4201804000001471 від 28.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено за заявою директора ТОВ «Форт Стіл» ОСОБА_2 про вчинення кримінального правопорушення слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, та прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_8, за клопотанням якого, на підставі ухвали суду, в офісних приміщеннях ТОВ «Форт Стіл» та інших суб’єктів господарювання, 03.10.2018 року проведено обшуки з численними порушеннями вимог КПК України.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні провадження № 4201804000001471 від 28.11.2018 встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області відкрито кримінальне провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000066 від 01.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, 03.10.2018 в рамках вищезазначеного кримінального провадження слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, було проведено обшуки будівлі за адресю: м. Дніпро, вул. Павла Нірінберга, 1А, де заходиться офісне приміщення ТВ «Форт Стіл».

Всупереч прямій забороні Податкового кодексу брати участь у перевірці слідчий Кривобок Р.В. та заступник начальника СУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 брали участь у перевірці та у процедурі оскарження її результатів. Так, 06.03.2019 заступник начальника слідчого управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9, як фізична особа сплатив судовий збір у розмірі 45 705,76 грн. із власних коштів, за подачу ГУ ДФС у Дніпропетровській області, апеляційної скарги на рішення ДОАС від 28.11.2018 року.

Від так, у органу досудового розслідування виникла нагальна необхідність у отриманні належним чином завірених копій усіх матеріалів позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам ТОВ «ФОРТ СТІЛ» (код ЄДРПОУ 37005670) із ТОВ «КЕРНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39943488) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби України у Дніпропетровській області, з метою проведення повного, всебічного та об’єктивного розслідування усіх фактів, зазначених у заяві .

У судове засідання слідчий не з'явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація у документах, які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській областімає суттєве значення для встановлення обставин вчинення злочину, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, а саме до копій усіх матеріалів позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам ТОВ «ФОРТ СТІЛ» (код ЄДРПОУ 37005670) із ТОВ «КЕРНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39943488) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які зберігаються у ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, будинок 17-а.

Зобов’язати службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області надати тимчасовий доступ до зазначених матеріалів та видати їх органу досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.В.Гольник