Court ruling № 81060100, 09.04.2019, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Провадження №1-кс/760/5238/19

Справа 760/9270/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 квітня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П'яла П.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Яковчука О.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Марголіс Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32018110000000070 від 04.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» (код ЄДР 41334230): №26001012142435, №26002012142382, № 26009012142404 за період з 01.06.2017 по дату вручення ухвали.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000070, внесеного до ЄРДР 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2017 - 2018 років службові особи ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» (код ЄДР 41334230) в порушення вимог ч. 4, 10 ст. 260, ч. 2 ст. 263, п. 1, 4 та 5 ч. 1 ст. 266 Митного кодексу України, п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу, при переміщенні через митний кордон України газу в режимі імпорту, не подали до Енергетичної митниці ДФС України додаткових митних декларацій до періодичних митних декларацій на фактично поставлений до України газ та додатків до таких декларацій необхідних для оформлення товару, що є їх невід'ємною частиною у встановлений законодавством строк, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі.

В ході розслідування встановлено, що незаконно переміщений через митний кордон України газ ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» було реалізовано до ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДР 30732144), ТОВ «Фірма «ТДК» (код ЄДР 32796917), ПРАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (код ЄДР 33152471), ТОВ «Статус-Трейд» (код ЄДР 41115387), ТОВ «УГК «ЦЕНТР» (код ЄДР 41285283), ТОВ «ВКФ «Теплобуд» (код ЄДР 34959708), ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581), ТОВ «ПАНДА» (код ЄДР 31189253), ТОВ «УКРГАЗПЕТРОЛЕУМ» (код ЄДР 39450145), ТОВ «ІНОЛ-ЕНЕРДЖІ» (код ЄДР 39865431).

Так, згідно аналізу наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, зокрема АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» відкрито банківські рахунки в АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а саме: №26001012142435, №26002012142382, № 26009012142404.

У зазначеній банківській установі зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручення на право вчинення юридичних дій від імені директора, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках, чеки про зняття готівки за період з 01.06.2017 по дату вручення ухвали.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, Яковчуку Олександру Петровичу, Бойко Надії Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бабич Анні Віталіївні, Фастовцю Сергію Павловичу, Кравченку Євгенію Володимировичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні та оперуповноваженим, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» (код ЄДР 41334230): №26001012142435, №26002012142382, № 26009012142404 за період з 01.06.2017 року по дату вручення ухвали, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот