Court ruling № 80930392, 25.03.2019, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 201/3491/19

Провадження № 1-кс/201/2105/2019

УХВАЛА

іменем України

25 березня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019041670000007 від 25.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Відповідно до акту планової виїзної документальної перевірки №18379/04-36-13-05/2615421891 від 12.04.2018, фізична особа підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2015 по 30.01.2017, у порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, з корисливих мотивів, здійснив фінансово-господарські операції з надання оренди нерухомого майна, за які отримав доходи, однак не задекларував та не подав до контролюючих державних органів декларації про майновий стан та доходи, що призвело до ухилення від сплати податків на суму 2 млн. 468 тис. 548 грн., тобто у великих розмірах.

Встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , будучи водночас засновником та акціонером ТОВ «Якар» (код20224210) тадиректором ТОВ «Простір» (код 31944510), в період з 2015 року по теперішній час проводить фінансово-господарську діяльність пов`язану із надаванням в оренду приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , яка перебуває в його особистій власності станом на час винесення вказаного клопотання (іпотекодержатель ПАТ КБ «Південкомбанк»). А також в якості директора ТОВ «Простір», згідно договору оренди №0315-ар від 01.03.2015, надає у використання ТОВ «Елктродпостач» офісне приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .

Так, відповідно до договору оренди №01012015-ар від 01.01.2015 ФОП ОСОБА_5 надав ТОВ «Електродпостач» в оренду приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , за яке останній протягом 2015 та 2016 років отримував грошову винагороду, а саме за 2015 рік 5658115 грн. та за 2016 рік 1161650 грн.

В свою чергу встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , отримуючи дохід від проведення основної діяльності (надання в оренду приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ), не здійснив декларування такого доходу в податковій звітності та не сплатив податки до державного бюджету за 2015-2016 роки у загальній сумі 2468548 грн.

Вказане підтверджено актом планової виїзної перевірки №18379/04-36-13-05/2615421891 від 12.04.2018 та ППР №399711305, 0400581305, 0400871305, 0400501305, 0400741305, 0399591305 від 04.09.2018, які вступили в законну силу, в результаті чого за ФОП ОСОБА_5 рахується недоїмка по сплаті податків до бюджету держави у сумі 2468548 грн.

Крім того, встановлено, що протягом 2017-2019 років ФОП ОСОБА_5 продовжує проводити господарську діяльність пов`язану із наданням в оренду приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , що належить йому на праві власності (договір іпотеки від 14.03.2011 №1499) та не відображає доходи отримані від такої діяльності у власній податковій звітності, чим продовжує ухилятись від сплати податків та завдавати матеріальної шкоди державним інтересам.

З метою встановлення первинних документів, що свідчать про договірні взаємовідносини у період 2015-2019 років на умовах оренди або іншого права користування приміщення ТОВ «Електродпостач» із ФОП ОСОБА_5

(код НОМЕР_1 ), а також із ТОВ «Простір» (код 31944510), в тому числі фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини між ними, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО та інші документи, в яких містяться відомості щодо взаємовідносин ТОВ «Електродпостач» із ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «Простір» (код 31944510), які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою місця проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Слідчий надала заяву про слухання справи за відсутністю, клопотання підтримала.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , дозвіл на проведення обшуку приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів по взаємовідносинам ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) із ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «Простір» (код 31944510) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини між ними, угоди, договори, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО та інші документи, в яких значаться взаємовідносини, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32019041670000007.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1