Court ruling № 80909721, 03.04.2019, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

Справа № 265/1362/19

Провадження № 1-кс/265/1388/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 квітня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В.,за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Циря О.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Циря Олексія Сергійовича про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

01 квітня 2019 до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Циря О.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме які становлять банківську таємницю ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018 року.

Доступ просить надати йому, прокурорам та слідчим, які входять до складу групи прокурорів та слідчих вказаного кримінального провадження, або уповноваженій особі.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454) у період 2015 - 2018 років незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд Імперія Груп" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), при виконанні ремонтно - будівельних робіт на території та на об'єктах Державного підприємства "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 4 405 000 грн.

15 січня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ "БУДТЕХМАШ" відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності вказаного товариства № 2/05-99-16-01-16/32716454 від 02.01.2019, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ "БУДТЕХМАШ" відкрито банківські рахунки №260584474; №26002962484585; №2600972926 -валюта українська гривня в АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ "БУДТЕХМАШ", які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Вилучення оригіналів відшукуваних документів прокурор обґрунтовує необхідністю проведення експертного дослідження.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника АТ «ПУМБ» (МФО 334851) з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими він обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувана прокурором інформація, по-перше, може перебувати у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851), по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертизи суду не надані, а такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), як вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає невиправданим та таким, що призведе до зупинення його діяльності.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Циря Олексія Сергійовича про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальних посадових осіб АТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою:м. Київ, вул. Андріївська, 4, надати (забезпечити) прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Цирі Олексію Сергійовичу, Бєлкіну Юрію Геннадійовичу, Колодію Роману Миколайовичу, Сімоновій Інесі Вікторівні, Калюжній Тетяні Сергіївні, Овчаренко Марині Вадимівні, Ільєнку Сергію Дмитровичу, Черевку Максиму Івановичу, Булгакову Олександр Вячеславовичу; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському Валерію Валерійовичу; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Ламшиній Оксані Олександрівні; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Табатадзе Тамарі Ясонівні; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Кідаловій Анастасії Олександрівні; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Пономаренку Микиті Олександровичу; слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), а саме: виписки про рух коштів з інформацією з повною щосекундною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, код його ЄДРПОУ, повна назва отримувача платежу, код його ЄДРПОУ, повні дані банківських установ відправника та отримувача) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів на початок та кінець банківського дня, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахункам ТОВ "БУДТЕХМАШ" - №260584474; №26002962484585; №2600972926 -валюта українська гривня в АТ «ПУМБ», за період з 01.01.2015 по 31.12.2018 в паперовому та електронному вигляді; документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків в АТ «ПУМБ» (МФО 334851) - ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статуту, установчого договору, протоколів зборів засновників зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк»; повідомлень про взяття рахунку на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які його замінюють, копій ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб та інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківські рахунки підприємства, документи юридичної справи щодо відкриття й використання даного рахунку, з можливістю вилучення у відділенні ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь» за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Архітектора Нільсена, 39а.

Зобов'язати посадових осіб АТ «ПУМБ» (МФО 334851) у разі відсутності вказаних документів, надати належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - з 03 квітня 2019 року по 02 травня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя