Court ruling № 80896835, 28.01.2019, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

490/899/19 28.01.2019

н\п 1-кс/490/594/2019

Справа № 490/899/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019150000000001 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

Учасники судового провадження:

слідчій ОСОБА_3

в с т а н о в и в :

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019150000000001 від 09.01.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212КК України, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ«Альторіс» (код ЄДРПОУ 37206310) на протязі серпня-вересня 2018 року, дії яких призвели до нанесення збитків державі в на загальну суму 1 588 516,29 грн.

28 січня 2019 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання дозволу на обшук за місцем фактичного проживання співзасновника підприємства ТОВ«Альторіс» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які маютьдоказове значення у вказаному кримінальному провадженні.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, вважаю подане клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З наданих матеріалів кримінального провадження слідує, що службові особи ТОВ«Альторіс» використовують незаконну схему з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, яка полягає в купівлі більшої частини товару постачальників (імпортери та виробники) за готівку, без відображення в податковій звітності підприємства та подальшою реалізацією аналогічним чином без сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що замовлені товари доставляються в складські приміщення за адресою підприємства: м. Миколаїв, вул. 7-ма Слобідська, буд. 70/15 та та м.Миколаїв, вул.Автомобільна, буд. 10, звідки реалізуються через інтернет магазин «Альторіс» або магазини, які розташовані на зазначеній території. Облік зазначених вище товарно грошових потоків ведеться в програмі 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 8.3., інформація з якою була отримана та опрацьована сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Миколаївській області, за результатами чого складено аналітичне дослідження №1/14-29-16-14/37206310 від 09.01.2019, згідно висновків якого службові особи підприємства ТОВ«Альторіс» в період серпень-вересень 2018 занизили реальні показники товарно грошового обороту підприємства в деклараціях з податку на додану вартість, чим завдано збитків державному бюджету України на загальну суму 1588 516,29 грн. у вигляді несплаченого ПДВ, що є значним розміром та відповідно вчинено кримінальне правопорушення, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України, що є злочином невеликої тяжкості.

Слідством встановлено, що особою, яка фактично контролює та організовує фінансово-господарську ТОВ«Альторіс», зокрема незаконну схему мінімізації податкових зобов`язань, є співзасновник підприємства ОСОБА_5 .

Таким чином,фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи,що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та зборів, можуть зберігатися за місцем фактичного мешкання співзасновника підприємства ТОВ«Альторіс» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 (власник ОСОБА_6 ).

З огляду на викладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного мешкання співзасновника підприємства ТОВ«Альторіс» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, власником житлового приміщення (квартири) за вказаною адресою є ОСОБА_6 .

Отримання речей та документів, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в інший спосіб окрім проведення санкціонованого обшуку, неможливе.

Таким чином, слідчий суддя вважає про наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети проведення обшуку, що є підставою клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири АДРЕСА_2 , власником якої є ОСОБА_6 , з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зокрема документів, в т.ч. в електронному вигляді щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альторіс» (код ЄДРПОУ 37206310): товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі ТМЦ; акти складського обліку ТМЦ; видаткові накладні; податкові накладні; договори; рахунки фактури; документи, що свідчать про фактичне місце походження (виробника) ТМЦ; банківські виписки щодо руху коштів, касові видаткові та прибуткові ордери; чекові книжки, які свідчать про обготівкування грошових коштів; реєстраційні документи підприємств; сертифікати якості; чорнові записи, що свідчать про фактичне походження товарів та оплату за ТМЦ в готівковій або безготівковій формі; комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації (системні блоки, жорсткі диски, ноутбуки, флеш-накопичувачі та інше); контракти (договори) із додатками, додаткові угоди, митні декларації, специфікації, дозволи, сертифікати про походження, інших документів щодо митного оформлення товарів, інші документи, що підтверджують реальну ціну придбаного та реалізованого товару, а також печаток, штампів ТОВ «Альторіс»,що мають суттєве значення для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали до 28.02.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1