Court ruling № 80847261, 20.03.2019, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Провадження № 1-кс/760/4329/19

Справа №760/7433/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 9-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ващенка Є.О. погоджене із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000195 від 22.10.2018, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649) та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Клопотання обґрунтовує тим, що дев'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100090000195 від 22.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649), у період січня-серпня 2018 року, безпідставно відображено у податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з придбання рекламних послуг у ТОВ «Президент Фільм Україна» (код ЄДРПОУ 38151190), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеним оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Президент Фільм Україна» у період січня - серпня 2018 року сформовано податковий кредит з ПДВ нібито за придбання рекламних послуг у наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Юнеска ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), ТОВ «С.К.С.» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «Металлопт Маркет» (код ЄДРПОУ 41800923), ТОВ «Севрас» (код ЄДРПОУ 41581284).

Однак, проведеним оглядом податкової звітності ТОВ «Юнеска ЛТД», ТОВ «С.К.С.», ТОВ «Металлопт Маркет», ТОВ «Севрас» встановлено, що останні не відобразили придбання у постачальників товарно-матеріальних цінностей, які у подальшому реалізовані в адресу ТОВ «Президент Фільм Україна», тобто встановлено невідповідність придбаних товарно-матеріальних цінностей до реалізованих (пересорт товару).

Аналізом баз даних встановлено, що кошти, отримані від СГД реального сектору економіки, у тому числі від підпорядкованого Вам ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» у кінцевому результаті були перераховані на рахунки фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності за нібито отримання рекламних послуг, та, у подальшому, частково обготівковані невстановленими слідством особами через каси різних банківських установ, розташованих по всій території України.

Відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» у своїй господарській діяльності використовує поточні рахунки відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Слідчий в клопотанні зазначає, що з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» та усіма контрагентами, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме: поточних рахунків №26006010058731, №26041990058731, які належать ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649) та відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) та ндати до них тимчасовий доступ.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчого підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що дев'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100090000195 від 22.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649) та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649) та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) слідчим слідчої групи Ващенку Євгену Олеговичу, Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Долоці Рустаму Івановичу, Кравченку Івану Володимировичу, Хорошевському Олександру Юрійовичу, з можливістю вилучити наступні копії документів:

-виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам №26006010058731, №26041990058731, які відкрито ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент», за період з 01.01.2017 по теперішній час, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова