Court ruling № 80845491, 29.03.2019, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4112/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2019 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Ковальчуку О.М., розглянувши у судовому засіданні в залі районного суду клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліка А.О. звернувся з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником - прокурором Прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540, АДРЕСА_1).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_4, які за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 (фінансовим директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ОСОБА_7 (директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой»), ОСОБА_8 (бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_9 (головним бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_10, ОСОБА_11 (бухгалтера ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "Укр Вест Девелопмент" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), та інших підприємств, протягом 2017 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході даного розслідування, також, здійснюється перевірка причетності до кримінального правопорушення службових осіб ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540, директор - ОСОБА_7, фінансовий директор - ОСОБА_6.).

У зв'язку з цим, до ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» направлялись 2 запити за №33430/10/26-15-23-11, №33431/10/26-15-23-11 від 25.02.2019 щодо надання інформації та копій документів в порядку ст. 93 КПК України.

14.04.2019 за вих. №14/03-12 та №14/03-12/2 ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» направило відповіді на вказані запити, де зазначено, що документи будуть надані лише в порядку, передбаченому ст. 159 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів).

У зв'язку з цим, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой», за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, з метою проведення податкової перевірки, в тому числі з питань пов'язаних із надання фінансової допомоги, призначення судово-економічної експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з'явився, звернувся до суду із заявою, в якій просить розглянути клопотання без його участі, і клопотання задовольнити.

Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання у зв'язку з наступним.

Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_4, який за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 (фінансовим директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ОСОБА_7 (директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой»), ОСОБА_8 (бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_9 (головним бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_10, ОСОБА_11 (бухгалтера ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "Укр Вест Девелопмент" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), та інших підприємств, протягом 2017 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення слідчим не складалося та не вручалося.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой», самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100070000010, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540, АДРЕСА_1), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договорів щодо надання та/або отримання ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), з додатками та додатковими угодами, які укладені в період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій чи інших документів що свідчать про перерахунок/отримання ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» коштів та їх повернення по договорам позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), які укладені в період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- поквартальних виписок за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 по рахункам: 46 «Неоплачений капітал», 183 «Інша дебіторська заборгованість», 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», 685 «Розрахунки з іншими кредиторами», 55 «Інші довгострокові зобов'язання», 505 «Інші довгострокові позики в національній валюті», 611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями в національній валюті», 717 «Дохід від списання кредиторської заборгованості», 977 «Інші витрати діяльності»;

- посадових інструкцій та наказів про призначення на посаду, які діяли у 2017-2018 роках, наступних співробітників ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой»: ОСОБА_6 (код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н.), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 р.н.), ОСОБА_10 (код НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 р.н.), ОСОБА_11 (код НОМЕР_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 р.н.), ОСОБА_12 (код НОМЕР_5, ІНФОРМАЦІЯ_5 р.н.);

- протоколів загальних зборів учасників (засновників) ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой», на підставі яких учасникам (засновникам) підприємства здійснювались виплати дивідендів в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, наказів/розпоряджень, згідно з якими ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» нараховувало та виплачувало дивіденди учасникам (засновникам) підприємства в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про виплату дивідендів учасникам підприємства (засновникам) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- у випадку, якщо дані документи були передані іншим юридичним чи фізичним особам, повернути ці документи та надати їх слідству для виконання даної ухвали.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко