Court ruling № 80810728, 27.03.2019, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/4900/19

1-кс/569/2509/19

У Х В А Л А

27 березня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32019180000000011, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест» протягом жовтня 2016 року – квітня 2017 року, в порушення вимог п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 розділу ІІІ Податкового кодексу України, неправомірно сформовано витрати по проведених фінансово-господарських операціях щодо отримання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом від ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335) та як наслідок занизили податок на прибуток підприємств на загальну суму 1 152 381 грн., що підтверджується актом №1385/17-00-14-01/39722368 від 01.12.2017 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест», податковим повідомленням-рішенням №0000961401 від 24.01.2019.

З метою проведення економічно експертизи по акту перевірки ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест», ряду почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб, якими вчинялись підписи в первинних бухгалтерських документах та проведення інших слідчих дій, необхідно провести виїмку фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест», які свідчать про придбання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом у ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335).

Слідчий в судове засідання не з’явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7, заступнику начальника 2–го відділу ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України, постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст.40-41 КПК України; ст. о/у з ОВС ОСОБА_11, ст. о/у з ОСОБА_12, ст. о/у з ОВС ОСОБА_13, ст. о/у з ОВС ОСОБА_14, ст. о/у з ОВС ОСОБА_15, ст. о/у з ОВС ОСОБА_16 на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), які свідчать про придбання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом у ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335), а саме: договори, накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та інші по суті за період з 01.10.2016 по 30.04.2017,що знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест», яке розміщено за адресою: м. Рівне, вул. Гагаріна, 39.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов’язати уповноважених осіб ТОВ «Науково-виробниче об’єднання «Західінвест» надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов