Court ruling № 80666986, 22.02.2019, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 405/1057/19

Провадження №1-кс/405/529/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 22 лютого 2019 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., при секретарі Яровій Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУДФС в Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018120010000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів – банківських документів ТОВ "ІВФ «ТОРТУГА" (код ЄДРПОУ 40162635), які перебувають у володінні АТ "РВС Банк" (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, 29/58.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 02.10.2018, якою зобов’язано слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області внести до ЄРДР відомості, викладені у заяві ОСОБА_2 від 27.07.2017, відповідно до якої встановлено, що в період 2016-2017 років службові особи ТДВ «Страхова компанія «Енергія» (код ЄДРПОУ 40367375, АДРЕСА_1) під час здійснення страхової діяльності, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та інших платежів в особливо великих розмірах.

Проведеним оглядом руху коштів по основному рахунку, яким користувалося ТДВ «Страхова компанія «Енергія», а саме р/р №26500743584619, відкритого в АБ "Укргазбанк", який належить ТДВ «Страхова компанія «Енергія», було встановлено, що кошти, які надходили на вказаний розрахунковий рахунок (всього 754 671 299 грн.), були перераховані на розрахункові рахунки ряду підприємств, основними з яких були:

- ТОВ "ДП "ВЕКТОР" (код ЄДРПОУ 41136098, ДПІ 2650, не платник ПДВ), р/р №26000924424311, відкритий в АБ "Укргазбанк", загальна сума 369 739 629 грн. Призначення платежу: Сплата згідно агентського договору;

- ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ТОРТУГА" (код ЄДРПОУ 40162635, ДПІ 1231, не платник ПДВ), р/р №26002924419272, відкритий в АБ "Укргазбанк", та р/р №26005006156001, відкритого в АТ "РВС Банк" (в період з 16.02.2017 по 20.02.2017 в сумі 1 445 843,94 грн.), загальна сума 303 705 837 грн. Призначення платежу: Сплата згідно агентського договору;

- ТОВ "ТПК "УНІВЕРСАЛ" (код ЄДРПОУ 39952581, ДПІ 1209, 31.01.2018 анульовано ПДВ), р/р №26003376563001, відкритий в АТ "ТАСКОМБАНК", загальна сума 72 953 316 грн. Призначення платежу: Сплата згідно агентського договору

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ "ІВФ «ТОРТУГА" (код ЄДРПОУ 40162635), а саме до рахунку №26005006156001 (українська гривня) відкритий в АТ "РВС Банк" (МФО 339072) за адресою: м. Київ, вул. Введенська, 29/58.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок декларування у власній податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, значимість документів пов’язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській областіперебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток та інших платежів в особливо великих розмірах службовими особами ТДВ «Страхова компанія «Енергія» під час здійснення страхової діяльності в період 2016-2017 років (витяг з ЄРДР від 14.02.2019– а.п. 4).

Відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Однак, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що банківські документи ТОВ «ІВФ «ТОРТУГА», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у відношенні службових осіб ТДВ «Страхова компанія «Енергія».

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого не обґрунтованим, що є підставою для відмови в його задоволенні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУДФС в Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018120010000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів – відмовити.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Вікторович Мягкий