Court ruling № 80640665, 20.03.2019, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1626/19

пр.№ 1-кс/464/701/19

У Х В А Л А

20 березня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000016 від 04.03.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів ПАТ АКБ «Львів», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Сербська, 1, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, яке було зареєстрованим на підставі матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області за №503/21.13-10 від 04.03.2019 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Промексім Трейд» здійснює імпорт та розмитнення ТМЦ від відправника «Kadima-Group GmbH» (Німеччина), фактичний продавець - «Hydro Market LP» (Великобританія) зареєстровано в країні з пільговим оподаткуванням.

З отриманого пояснення довіреної особи - «Hydro Market LP» (Великобританія) ОСОБА_3 встановлено, що він є довіреною особою іноземної компанії «Hydro Market LP», реєстраційний номер SL030187, яка знаходиться за адресою: 101 Rose St. South Lane, Edinburg, Scotland, United Kingtom. Громадянин ОСОБА_3 повідомив, що компанія створена 15.02.2017 року, довіреність на його ім’я видана 17.02.2017 року, протягом двох років фірма «Hydro Market LP» жодної діяльності не здійснювала, нічого не імпортувала та не експортувала, жодних контрактів він не підписував, банківські рахунки не відкривав. Однак, службовими особами ТОВ «Промексім Трейд» в особі директора ОСОБА_4, при розмитненні імпортованих товарів, надано документи щодо походження товарів, а саме: контракт від 03.08.2018 року № GB 02/08-2018 щодо купівлі ТМЦ за підписами та відтисками печаток: продавця «Hydro Market LP» директор - ОСОБА_3 (громадянин України) та покупця: ТОВ «Промексім Трейд» директор - ОСОБА_4.

Працівниками ГУ ДФС у Львівській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промексім Трейд», згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Промексім Трейд» (ЄДРПОУ 42149800), а саме - ст. 180.1.1, ст. 185.1, ст. 188.1, ст. 193.1 підпункт «а», ст. 194.1 Податкового кодексу України, а саме: в період серпня 2018 по січень 2019 років недостовірно визначено об’єкт та базу оподаткування, що призвело до несплати податку на додану вартість на суму 1 069 895 грн.

Встановлено, що ТОВ «Промексім Трейд» (ЄДРПОУ 42149800) у своїй діяльності в період з червня 2018 року по теперішній час використовує банківські розрахункові рахунки №26009089960001 (980), №26008089960002 (840), №26007089960003 (978) відкриті у ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), а відтак виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно із ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, 03.08.2018 р. між ОСОБА_3, як продавцем фірми «Hydro Market LP», та покупцем - ТОВ «Промексім Трейд» в особі директора ОСОБА_4, укладено контракт купівлі-продажу № GB 02/08-2018 щодо купівлі ТМЦ. Обґрунтовуючи дане клопотання, слідчий покликається на пояснення ОСОБА_3, відповідно до яких останній заперечує факт укладення та підпису вказаного контракту, проте доказів звернення ОСОБА_3 чи інших уповноважених осіб щодо можливого підроблення даного контракту слідчим не надано.

З огляду на те, що слідчим ні в клопотанні, ні під час розгляду клопотання, не наведено достатніх підстав вважати, що речі і документи, які перебувають у ПАТ АКБ «Львів», самі по собі чи в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не наведено обґрунтування щодо неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести у даному кримінальному провадженні, відтак в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк