Court ruling № 80588821, 15.02.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/6106/19

Провадження № 1-кс/761/4424/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О, при секретарі Савлук І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника міліції Сергієнко Артема Васильовича, погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника міліції Сергієнко Артем Васильович, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Ай Ті Ленд» (код ЄДРПОУ 39262763) зареєстроване в Реєстраційній службі управління юстиції у м. Києві, засновником якого виступило Київське міське відділення Всеукраїнської громадської організації «Українська спілка інвалідів - УСІ» (код ЄДРПОУ 21685999), взято на податковий облік в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві. На підставі ст. 14-1 Закону України «Про основи соціальної захищеності інвалідів в Україні» від 21.03.1991 р. №875-XII та Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 08.08.2007 р. №1010 Київської міською адміністрацією прийнято рішення про надання ПП «Ай Ті Ленд» дозволу на право користування пільгами з оподаткування. Основним видом діяльності ПП «Ай Ті Ленд» є Консультування з питань інформатизації. Згідно до АІС «Податковий блок» встановлено, що на ТОВ «Ай Ті Ленд» працює 10 осіб.

В ході допиту працівників ПП «Ай Ті Ленд» встановлено, що вони дійсно є інвалідами, але вони не мають відповідної освіти з питань інформатизації, нікого не консультують та не консультували з питань інформатизації, а надають послуги в інтернет-кафе, а саме: слідкують за порядком та своєчасною оплатою за користування «інтернет мережею». Додатково встановлено, що ПП «Ай Ті Ленд» надавало послуги - Консультування з питань інформатизації: Міністерством соціальної політики України (ЄДРПОУ 37567866), ТОВ «Осіс» (код ЄДРПОУ 37756690), ТОВ «Ск-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39630782), ТОВ «Компарес Україна» (код ЄДРПОУ 36273889), ТОВ «Омні Вей» (код ЄДРПОУ 36715978), ТОВ «Трейд-Векс» (код ЄДРПОУ 40806018), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Фабія-К» (код ЄДРПОУ 40878570), ТОВ «Хостера» (код ЄДРПОУ 39841709), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Агро-КС» (код ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Супрім-Груп» (код ЄДРПОУ 40436731), ТОВ «Естер-Маркет» (40398775), ТОВ «Костплюс» (код ЄДРПОУ 40521947).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю копії документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2017 по 20.08.2018 грошових коштів по рахункам: №26044052704069 (валюта: українська гривна), №26009000661359 (валюта: українська гривна), №26002000064373 (валюта: українська гривна), №26021052601408 (валюта: українська гривна), №26023052600850 (валюта: українська гривна), №26024052600644 (валюта: українська гривна), №26057052726164 (валюта: українська гривна), №26004052745336 (валюта: українська гривна),№26006000493898 (валюта: українська гривна) відкритим в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. КИЇВ (МФО 300711, код ЄДРПОУ 14360570).

Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковником міліції Сергієнком Артемом Васильовичем.

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 159-166 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника міліції Сергієнко Артема Васильовича, погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя