Court ruling № 80400694, 12.03.2019, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/4758/19

н/п 1-кс/766/4244/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого: ОСОБА_3 , прокурора: ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовольнити клопотання та надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_12 , старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі на обшук об`єкта нерухомого майна - житла за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно інформації КП «ХБТІ» ХОР, на праві власності належить ОСОБА_15 , та знаходиться у його фактичному володінні, з метою вилучення: документів ТОВ«ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342) та ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС» (код ЄДРПОУ 36129969) про походження імпортованих на територію України автомобілів марки «LAND ROVER»; щодо їх митного оформлення, їх комплектації, вартості; документів про подальшу реалізацію на території України; грошових коштів, здобутих в результаті ухилення від сплати митних платежів; чорнових записів; комп`ютерної техніки, на носіях якої міститься інформація та документи підприємств нерезидентів; печаток підприємств нерезидентів; а також інших документів, необхідних для встановлення винних осіб у вчиненні кримінальних правопорушень.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019230000000004 від 18.01.2019 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТЦЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Ілліча, 30) при ввезенні на митну територію України за митними деклараціями від 03.03.2016 №508050000/2016/001299 та від 31.03.2016 №508050001/2016/000616 двох легкових автомобілів марки «LAND ROVER», 2016 року випуску, занизили податкові зобов`язання по сплаті митних платежів за 2016 рік остаточного компенсаційного мита та податку на додану вартість на загальну суму 822257,79 грн, що є значним розміром.

Вказані вище відомості стали відомі в ході проведення ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі документальної невиїзної перевірки дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342), за результатами проведення якої було складено акт №0017/8/21-22-14-10-16/32267342 від 26.10.2018.

ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342) взято на облік 24.12.2002, свідоцтво ПДВ анульовано 06.11.2017, знаходиться на податковому обліку у ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, зареєстроване: м. Херсон, вул.Ілліча, 30, вид діяльності торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, директор та засновник ОСОБА_16 , головний бухгалтер ОСОБА_17 .

У період визначених порушень податкового законодавства, засновником та директором ТОВ «ТТЦ «Європа» був ОСОБА_18 .

Згідно відомостей АІС «Податковий блок,» імпорт нових легкових автомобілів марки «LAND ROVER» ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» здійснювався у період з 2012 по 2016 роки.

З 2018 року по теперішній час імпорт нових легкових автомобілів марки «LAND ROVER» здійснюється ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС» (код ЄДРПОУ 36129969), яке зареєстроване за однаковою юридичною адресою з ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» - м. Херсон, вул. Ілліча, 30.

ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС» взято на облік 22.09.2008, свідоцтво ПДВ діє з 01.04.2018, знаходиться на податковому обліку у ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, зареєстроване: м. Херсон, вул.Ілліча, 30, вид діяльності торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, ОСОБА_18 засновник та директор, ОСОБА_17 засновник.

На даний момент ОСОБА_18 (код НОМЕР_1 ) з метою імпорту автомобілів марки LAND ROVER продовжує використовувати аналогічну схему несплати митних платежів з використанням підприємства ТОВ «Гелексіс Моторс» (код ЄДРПОУ 36129969).

Так, в 2019 році директор ТОВ «Гелексіс Моторс» ОСОБА_18 імпортував два автомобілі марки LAND ROVER по ВМД №508030/2019/000104 від 10.01.2019 номер кузова НОМЕР_2 та ВМД №508030/2019/000633 від 04.02.2019 номер кузова НОМЕР_3 . З метою несплати компенсаційного мита ОСОБА_18 до Митниці ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі надано копію транзитної експортної декларації з Молдови від компанії ''Logistic Standard'' S.R.L., при цьому фактичним виробником є LAND ROVER Ltd.", Великобританія (що зазначено в ВМД).

Підприємство ТОВ «ТТЦ Європа» також імпортувало автомобілі марки LAND ROVER з Молдови від компанії нерезидента "S.IMEX TRADE"SRL, при цьому фактичним виробником є LAND ROVER Ltd.", Великобританія (що зазначено в ВМД).

Таким чином, посадові особи підприємств ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс» використовують компанії нерезиденти, зареєстровані в Молдові з метою заниження митної вартості імпортованих автомобілів з метою ухилення від сплати митних платежів.

Під час досудового слідства встановлено, що до такої незаконної діяльності причетний громадянин ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який 21.06.2018 на автомобілі (що знаходиться у його користуванні) LAND ROVER д.н. НОМЕР_4 , разом з ОСОБА_18 виїжджали до Молдови (де безпосередньо реєструються підприємства нерезиденти, які використовуються з метою заниження митної вартості з метою ухилення від сплати митних платежів) на автомобілі LAND ROVER д.н. НОМЕР_4 , раніше займав посаду керівника ТОВ «Гелексіс Моторс», та який може бути причетний до створення, реєстрації компаній нерезидентів в Молдові з метою заниження митної вартості імпортованих автомобілів, та як наслідок ухилення від сплати митних платежів.

Так, встановлено, що ОСОБА_15 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформації КП «ХБТІ» ХОР, на праві власності належить ОСОБА_15 .

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що за адресою мешкання ОСОБА_15 - АДРЕСА_1 , можуть знаходитися документи про реальне походження імпортованих на територію України автомобілів марки «LAND ROVER», їх комплектації, вартість, подальшу реалізацію на території України, грошові кошти, здобуті в результаті ухилення від сплати митних платежів, чорнові записи, комп`ютерна техніка, на носіях якої міститься інформація про посадових осіб підприємств нерезидентів, печатки підприємств нерезидентів, а також інші документи, які можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий та прокурор подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що подане клопотання не містить належних доказів того, що саме ОСОБА_15 причетний до кримінального правопорушення, в рамках розслідування якого подане дане клопотання, тому немає підстав вважати, що відшукувані речі знаходяться у його житлі. Так, до ЄРДР внесено відомості щодо неправомірної діяльності посадових осіб ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА», а ОСОБА_15 був посадовою особою ТОВ «ГЕЛЕКСІС МОТОРС».

Крім того, слідчим та прокурором, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України, не вказано індивідуальні або родові ознаки речей, які планується відшукати, а саме автомобілів марки «LAND ROVER», а до клопотання долучено докази, що підтверджують номер VIN-коду лише одного відшукуваного автомобіля.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

В задоволенніклопотаннявідмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1