Court ruling № 80347863, 11.03.2019, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 200/3016/19

Провадження № 1-кс/200/1870/19

УХВАЛА

11 березня 2019 року

11 березня 2019 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Руснак А.І., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьова Є.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьов Є.С. подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-а.

Слідчим відділом Управління служби безпеки України в Дніпропетровській області, у зв'язку з визначенням підслідності, прийнято до провадження кримінальне провадження № 42018040000000028 від 16.01.2018 року, яке надійшло з прокуратури Дніпропетровської області, про те, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, умисно, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, не вжили, передбачені законом заходи щодо повноти нарахування та сплати (плати за землю), що спричинило до заниження податкового зобов'язання з орендної плати, чим завдали шкоди державному бюджету України в особливо великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлені розбіжності у нормативній грошовій оцінці землі, на підставі отриманих витягів з Державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку. Однак, незважаючи на проведену роботу, не залучено до нарахування та сплати орендної плати у перевіряємому періоді ТОВ «Караван Дніпропетровськ» розрахункова сума заниженого податкового зобов'язання 26 574, 0 тис. грн. Згідно наказу ДФС України від 09.07.2015 року №484 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» передбачено здійснення аналізу наявних та можливих схем ухилення від оподаткування під час плати за землю та забезпечення перевірочних заходів з питань.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) у період 01.01.2016 - 31.12.2017 року, діючи в порушення п.288.5, п.288.7 ст.288, п. 289.1 ст.289 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI із змінами та доповненнями, навмисно ухилились від сплати орендної плати за земельні ділянки, розташованими за адресами: м. Дніпро, бульвар Слави, 56-Б та м. Дніпро, ж/м Сокіл у районі вул. Космічної, на суму понад 5,0 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Також у ході досудового розслідування до ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з метою встановлення обставин подання та підтримання позовної заяви в Дніпропетровському окружному Адміністративному суді та розслідування слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області кримінального провадження відносно посадових осіб ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» було направлено запит в порядку ст. 93 про витребування необхідних документів щодо діяльності службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, на що було отримано відповідь про відмову у наданні зазначених документів.

Враховуючи вищевикладене, а також необхідність отримання інформації, яка має доказове значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-а.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та відомості, що містяться у вказаних речах можуть бути використані як докази.

Прокурор в судове засідання не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ГУ ДФС у Дніпропетровській області, у судове засідання не викликався.

Виходячи зі змісту ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши надані матеріали доходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали клопотання обґрунтовані та доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходиться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених у клопотанні документах, та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьова Є.С. про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.

Керівнику ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-а, надати старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБ України у Дніпропетровській області Тюлянкіну С.В., слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні, оперуповноваженому УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України Дейнегі Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України Ранчукову Дмитру Йосиповичу, прокурору прокуратури Дніпропетровської області Болкарьову Є.С. та прокурорам групи прокурорів у зазначеному кримінальному провадженні тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

- положення про юридичний відділ та юридичне управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області,

- наказ про призначення та посадові обов'язки наступних осіб:

- начальника юридичного управління,

- начальника юридичного відділу,

- положення про слідчий відділ управління, посадові обов'язки слідчого слідчого відділу ОСОБА_1

- копію позовної заяви до Адміністративного апеляційного суду Дніпропетровської області щодо справи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964),

- копії платіжних документів щодо сплати державного мита за подачу позовної заяви до Дніпропетровського окружного Адміністративного суду та апеляційної скарги та дані у вигляді письмової інформації щодо дат, суб'єктів таких сплати, сум сплат, адресатів та з якого джерела були сплати державного мита, чи закладені в бюджет суми які необхідні та виділені на сплати державного мита щодо справи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964)

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Руснак