Court ruling № 80306169, 01.03.2019, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/10844/18

Провадження № 1-кс/522/3128/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160000000026 від 15.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов’язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп НОМЕР_1, значиться директором ПП «Кактус плюс» код ЄДРПОУ 33568667 та є власником ТМ «Кактус».

Встановлено, що вказане підприємство являється платником єдиного податку третьої групи, основний вид діяльності: оптова торгівля іншими непродовольчими товарами споживчого призначення, не віднесеними до інших групувань. ПП «Кактус плюс» перебуває на обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та звітує з прочерками, у банківських установах відсутні відкриті рахунки.

Крім того, виявлено, що ОСОБА_2 зареєстрований як фізична особа-підприємець з 01.10.1996 року, основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. ОСОБА_2, як підприємець, задекларував обсяг доходу за 2016 рік на суму 980191 грн, за 2017 рік на суму 930540 грн.

Так, гр. ОСОБА_2, використовуючи послуги невстановлених осіб, імпортує на територію України непродовольчі товари споживчого призначення: сувеніри, дарунки, аксесуари ТМ «Кактус», які в подальшому реалізуються через мережу магазинів «Кактус», 13 з яких розміщено на території м. Одеси, а 10 в інших містах України.

Магазини «Кактус» оформленні на підконтрольних ОСОБА_2 фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2); ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_3); ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_4); ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_5); ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_6); ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_7) та ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_8), які є також платниками єдиного податку другої групи.

Також, встановлено, що вищезазначені ФОП подають податкову звітність з однієї IP-адреси, а у податковій звітності значиться один і той самий контактний номер телефону, що свідчить що управління фінансово-господарською діяльністю вказаних ФОП фактично контролюється в одному місці та підконтрольне одній особі.

Разом з тим, згідно наявної інформації, вся виручка з вищевказаних магазинів, в подальшому передається ОСОБА_2, а останній в свою чергу, отриманні готівкові кошти вносить на особисті банківські рахунки, що відкриті у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а також на особисті рахунки перераховуються грошові кошти за реалізацію товарів через інтернет магазин.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року на особисті рахунки гр. ОСОБА_2 перераховано грошових коштів у сумі 6 195 949 грн., в 2017 році – 7 671 626, в 2018 році – 4 622 119 грн. (всього 18 489 694 грн.), і це лише основні особисті рахунки, не враховуючи банківські рахунки, які відкритті як фізичною особою-підприємцем ним особисто та підконтрольними особами. Сума не сплати лише податку з доходів фізичних осіб і тільки за вказаними рахунками складає понад 3 328 144,92 грн.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про арешт майна – задовольнити.

Накласти арешт на предмети, документи та грошові кошти, які були вилученні 21.02.2019 в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Дальницька 23/4, а саме:

-26 чекових книжок по наступним рахункам: 26004300419084; 26002500506603; 26005195881; 26042015029001; 26045300416529; 26008500251781; 26008500207434; 26004500962591; 26004500262138; 260415033101; 26004500870854; 26004500112802; 26040015031701; 26003500954599; 26048500112802; 26047500954599; 26003300417515; 26048500962591; 26006500147897; 26007500181313; 26005500380934; 26008500512679; 26003300417515; 26003500954599; 26000001303168; 2600500106969;

?печатка ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_4);

?печатка ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_3);

?печатка ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_9);

?печатка ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1);

?печатка ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_10);

?печатка ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2);

?печатка ФОП ОСОБА_12 (рнокпп 29566113204);

?печатка ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_11);

?печатка ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_12);

?печатка ПП «Кактус плюс» (код ЄДРПОУ 335686);

?електронні ключі ПАТ КБ «Приватбанк» ФОП, що здійснюють фінансово-господарську діяльність щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» та мають наступні позначення (прізвища ФОП): ОСОБА_15; ОСОБА_4 (2 шт.); ОСОБА_16; ОСОБА_17 (2 шт.); ОСОБА_18 (2 шт.); ОСОБА_19; ОСОБА_20; Разлуцька, ОСОБА_21; ОСОБА_22; ОСОБА_23; ОСОБА_24 (2 шт.); Амеликіна, ОСОБА_25 (3 шт.); ОСОБА_6; ОСОБА_7; ОСОБА_4 (2 шт.); Микалюк; Тоня; ОСОБА_26; Пачисика;

?листи із зазначенням контактних даних та ПІБ працівників ФОП на 1 арк.;

?чорнові записи щодо виплати заробітних плат за грудень місяць 2018 року ФОП на 16 арк.;

?чорнові записи щодо нарахування податків та зборів ФОП на 11 арк.;

?чеки магазину «Кактус» розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 3 датовані за 19.12.18 на 35 арк.;

?чеки магазину «Кактус» розташованого за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка 8/2 датовані за 21.12.18 на 21 арк.;

?блокнот біло-блакитного кольору з чорновими записами – 1 шт.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Рів’єра» за лютий місяць 2019 року на 122 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Херсон» за лютий місяць 2019 року на 124 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Білгород-Дністровський» за лютий місяць 2019 року на 27 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Миколаїв» за лютий місяць 2019 року на 66 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. ОСОБА_27» на 215 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Центральний» за лютий місяць 2019 року на 105 арк.;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Шевченко» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Южне» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. ОСОБА_28 прт. Богоявленський» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Чорноморськ» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Білгород-Дністровський» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Скай ОСОБА_29» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус - пр-т. ОСОБА_30» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Одеса, вул. Черняховського, 3» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-Одеса, вул. Генуезьська» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Преображенська, 40» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 110» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус – пр-т. Небесної Сотні, 2» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Толбухіна, 135» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, пл. Незалежності, 1» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Івана Буніна, 42» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Преображеснька, 34» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Давіда Ойстраха, 32» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 25» за лютий місяць 2019 року;

?чеки магазину «Кактус» щодо реалізації товарів ТМ «Кактус» із значенням «Кактус-м. Одеса, Дніпропетровська дорога, 127/3» за лютий місяць 2019 року;

?конверт білого кольору в якому містяться аркуші паперу із зазначенням сум грошових коштів за реалізацію товарів ТМ «Кактус» (поденно) магазину «Кактус – ОСОБА_29» за грудень місяць 2018 року;

?конверт білого кольору в якому містяться аркуші паперу із зазначенням сум грошових коштів за реалізацію товарів ТМ «Кактус» (поденно) магазину «Кактус – 7-км № 1» за листопад місяць 2018 року;

?конверт білого кольору в якому містяться аркуші паперу із зазначенням сум грошових коштів за реалізацію товарів ТМ «Кактус» (поденно) магазину «Кактус – 7-км № 2» за жовтень місяць 2018 року;

?чорнові записи на 1 арк.;

?накладна №1207 від 03.12.2018 на 1 арк.;

?флеш-носії (електроні ключі) на яких зазначено наступні прізвища ФОП: ОСОБА_31, Сархан, ОСОБА_16, ОСОБА_32;

?картка (електронний ключ) із позначенням №003/0499;

?зошит зеленого кольору із чорновими записами;

?лист з чорновими записами на 1 арк.;

?папки в яких містяться банківські документи (виписки по рахунках, звіт про дебет. та кредит. операцій) за 2017-2018-2019 роки ФОП, які здійснюють фінансово-господарську діяльність в магазинах «Кактус» та мають наступні позначення: «Банк ОСОБА_25В.»; «Банк ОСОБА_33А.»; «Банк ОСОБА_7С.»; «Банк ОСОБА_34С.»; «Банк ОСОБА_24А.»; «Банк ОСОБА_9В.»; «Банк ОСОБА_13М.» на 20 арк.; «Банк ОСОБА_3В.»; «Банк ОСОБА_35Ю.» на 54 арк.; «Банк ОСОБА_36И.»; «Банк ОСОБА_28И.»; «Банк ОСОБА_37И.»; «Банк ОСОБА_38И.»; «Банк ОСОБА_39М.»; «Банк ОСОБА_40В.»; «Банк ОСОБА_32М.»; «Банк ОСОБА_19Е.»; «Банк ОСОБА_41»; «Банк «Банк ОСОБА_22А.»; «ОСОБА_42. А.»; «Банк ОСОБА_20О.»; «Банк ОСОБА_43Н.»; «Банк ОСОБА_23П.»; «Банк ОСОБА_31А.»; «Банк ОСОБА_2Ю.»; «Банк ОСОБА_44И»; «Банк ОСОБА_15Л.»; «Банк ОСОБА_45Ф.»; «Банк опт ОСОБА_32, Кушнир, ОСОБА_7»; «Банк ОСОБА_4Н.»; «Банк ОСОБА_46В.»; «Банк Калинская»; «Банк Добровольская»; «Банк ОСОБА_26М.»;

?грошові кошти у загальній сумі 69 188 (шістдесят дев’ять тисяч сто вісімдесят) грн.;

?картонна коробка коричневого кольору в якій містяться білі конверти з чеками щодо продажу товарів в магазинах «Кактус», кожен з яких запечатаний та має наступні позначення: «Бунина ноябрь 18»; «Преображенская 18»; «Октябрь 18 Пассаж»; «Бунина Преображенская»; «ОСОБА_47 ноябрь 18»; «Сити Котовск ноябрь 18»; «Панорама ноябрь 18»; «Черняховського ноябрь 18»; «Филатова ноябрь 18»; «Сити ОСОБА_48 Таирово ноябрь 18»; «Рьвьера ноябрь 18»; «ОСОБА_7 ноябрь 18»; «Сити октябрь 18, Белгород, Ильичевск»; «Черняховского, Мегадом, Филатова, Панорама октябрь 18»; «Привоз ноябрь 18»; «Белгород – 2 ноябрь 18»; «Привоз – 2 ноябрь 18»; «Ильичевск ноябрь 18»; «Белгород Ноябрь 18; «ОСОБА_26 – пр. Шевченко ноябрь 18»; «Закупка на виставку»; «Топливо»; «Магазини 2 конв.»; «Офис»; «09.18. Белгород – 2, Херсон, Депозит, Южний», Привоз - 2; «Бунина, Черняховского, пр. Шевченко сентябрь 18»; «Пассаж ноябрь 18»; «Херсон ноябрь 18»; «ОСОБА_49 ноябрь 18»; «ОСОБА_49 ноябрь 18»; «08.18. ОСОБА_50»; «ОСОБА_49 08.18; «ОСОБА_20 18 Бунина»; «Сентябрь 18 Привоз, Пассаж, Преображенська»; «Сентябрь Сити Котовск, Волна, Ривьера, Филатова»; «ОСОБА_49 08.18»; «Сити Привоз 2»; «Привоз Ильичевск, Белгород»; «Преображенская 08.18»; «Офіс-склад-магазини»; «Бунина Черняховского 08.18»; «Ривьера Сити Котовск»; «июль 18 ОСОБА_51»; «июль 18 Привоз 1-2 Панорама»; «ОСОБА_52 ноябрь 18»; «ОСОБА_50 ноябрь 18»; «Николаев Шевченко 18»; «Южний ноябрь 18»; «Мегадом Таирово Сити 09.18»; «июль 18 Пассаж, Бунина, пр. Шевченка»; «июль Николавева»; «06.18 Н-Декор, Н-Ленина»; «06.18 Ривьера, Сити, Котовск»; «Пассаж Преображенская»; «июль Белгород 1,2 Ильичевск»; «июль 18 Сити Котовск»; «июль 18 Сити Преображенская»; «06.18 Панорама, Мегадом, Черняховского»; «06.18 Бунина Привоз 1-2»; «июль 18, Мегадом, Ривьера, Черняховского»; «Ильичевск, Белгород 1-2, 06.18»; «пр-т ОСОБА_30, Сити, Филатова, 06.18»; «06.18 ОСОБА_52, ОСОБА_30, Южний, Депот»; «ОСОБА_48 червень 18»; 5 конвертів з чеками магазинів без будь-яких позначень на конвертах;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо направлення (відвантаження) товарів ФОП з складського приміщення до магазину за лютий місяць 2018 на 32 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо направлення (відвантаження) товарів ФОП з складського приміщення до магазину за вересень місяць 2018 на 108 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо направлення (відвантаження) товарів ФОП з складського приміщення до магазину за липень місяць 2018 на 24 арк.;

?картонна коробка коричневого кольору в якій містяться конверти з чеками щодо продажів товарів ТМ «Кактус» та мають наступні назви: «Декор+первие числа январь 19»; «Офіс-склад»; «Магазини»; «Од-ги»; «Декабрь 18 Гагарин, Черняховского»; «Мегадом»; «Логутанкова 31.12.2018 сити котовск, ОСОБА_53, ОСОБА_54»; «Привоз-2»; «29.12.2018 ОСОБА_50»; «ОСОБА_49 27.12.2018»; «Пассаж декабрь 18»; «Пакор декабрь 18»; «Преображенская декабрь 18»; «Сити декабрь»; «Декабрь 18 ОСОБА_49, Херсон, Южний»; «Ривьера Декабрь 18»; «ОСОБА_49 18 Бунина»; «27.12.18 ОСОБА_49, ОСОБА_30»; 9 конвертів з чеками без будь-яких позначень»;

?файл прозорого кольору з надписом «Закази персонала за декабрь» з накладними щодо реалізації товарів» з документами на 64 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Возврати за февраль» з накладними на 64 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за январь» з накладними на 22 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за ноябрь» з чеками;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за январь» з чеками;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за декабрь» з документами на 71 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за ноябрь» з документами на 72 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за декабрь» з чеками;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за январь» з документами на 43 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Приват за февраль» з документами на 29 арк.;

?документи щодо оформлення товарів та прийняття заказів на 182 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «наложка за декабрь» з документами на 51 арк.;

?файл прозорого кольору з надписом «Наложка за ноябрь» з документами на 69 арк.;

?накладні за грудень 2018 року на 39 арк.;

?прибуткові накладні на 6 арк.;

?накладні за грудень місяць 2018 року на 26 арк.;

?накладні за лютий місяць 2018 року на 26 арк.;

?накладні за грудень місяць 2018 року на 77 арк.;

?прибуткові накладні на 29 арк.;

?документи щодо постачання товарів на 5 арк.;

?документи щодо повернення товарів на 85 арк.;

?документи щодо прайсу товарів Bolsius на 61 арк.;

?блокнот червоного кольору з чорновими записами щодо діяльності інтернет-магазину;

?блокнот блакитного кольору з чорновими записами щодо діяльності інтернет-магазину;

?блокнот коричневого кольору з чорновими записами щодо діяльності інтернет-магазину;

?копія паспорту гр. ОСОБА_55 на 2 арк.;

?копія довіреності № НМТ 348114 на 1 арк.;

?копія довіреності № НМТ 348113 на 1 арк.;

?копія договору №200446 від 30.01.18;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів «Кактус» за грудень місяць 2018 року на 2807 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів «Кактус» за жовтень місяць 2018 року на 947 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів «Кактус» за листопад місяць 2018 року на 776 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів «Кактус» за лютий місяць 2019 року на 782 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів «Кактус» за січень місяць 2019 року на 1037 арк.;

?файл прозорого кольору в якому містяться накладні щодо відвантаження товарів від ФОП на адресу магазинів «Кактус» за травень місяць 2018 року на 57 арк.;

?папка зеленого кольору в якій містяться накладні щодо відвантаження товару за червень 2018, січень 2019, лютий 2019 та серпень 2018 року на 440 арк.;

?файл прозорого кольору з документами щодо безготівкових продаж на 71 арк.;

?ТТН №К-18-6 на 1 арк.;

?накладні за грудень місяць 2018 року на 48 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

01.03.2019