Court ruling № 80172056, 26.02.2019, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Провадження № 1-кс/754/831/19

Справа № 754/2610/19

У Х В А Л А

Іменем України

26 лютого 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Журавська О.В., за участі секретаря судового засіданні Касян А.Р. розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Маланіна В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000052 від 27.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

20.02.2019 р. слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000052 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_3, у березні 2017 р. умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ ФІРМА «АНКОС, ЛТД» (код ЄДРПОУ21233599), ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВАГОВИМІРЮВАЧ» (код ЄДРПОУ 22664864), НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМТЕХСНАБ» ТОВАРИСТВА ІНВАЛІДІВ КИЇВСЬКОГО РАЙОНУ М. ХАРКОВА (код ЄДРПОУ 30235387), TOB «САВА +» (код ЄДРПОУ 32938597), ТОВ «Теплотехнік ТП» (код ЄДРПОУ 33405961), ТОВ «СХІДНА ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА СКС-ПАК» (код ЄДРПОУ 33673071), ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА ГРАНАТ» (код ЄДРПОУ 34469345), ТОВ «ЗАВОД СПЕЦТЕХНІКА» (код ЄДРПОУ 35587739), ТОВ «Контакт-Сервіс-Україна» (код ЄДРПОУ 35701202), ТОВ «САУБА» (код ЄДРПОУ35860546), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «СТИЛЬ-ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 36626333), TOB «IHTEP- КАНАТ» (код Є ДРПОУ3 7062518), ТОВ «АЛЬЯНС ТЕХНО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38453983), ТОВ «Химтрейд-Універсал» (код ЄДРПОУЗ 8631738), ТОВ «ХЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38648922), ТОВ «ТЕСА-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39383446), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «БУДГРАД 2» (код ЄДРПОУ 39494491), ТОВ «ПЕК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39719289), ТОВ «СПЕЦСТРОЙ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39983405), ТОВ «РОДОС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40411481), ТОВ «СЕРВІС КЕПІТАЛ ПРОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 40446451), ТОВ «Ноатрейд»( код 40994404), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40759665), ТОВ «РЕМБУДМОНТАЖ 2017» (код ЄДРПОУ 40879552), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (код ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «ВІЗЕЙР» (код ЄДРПОУ 40992884), ТОВ «ЕЛІТ КОМЕРС» (код ЄДРПОУ 41083350), ТОВ «ЛІНІЙКА І ЛІНІЇ» (код ЄДРПОУ 41094928), ТОВ «АМБЕР ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 41151053) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Проведеним оглядом Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Ноатрейд» є гр. ОСОБА_3.

17.10.2017 р. слідчим суддею Деснянського районного суду м. Києва Колегаєвою С.В. винесено вирок по справі № 754/13238/17 відносно ОСОБА_3, яку визнано винною у вчиненні кримінальних правопорушень, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

ТОВ «Ноатрейд» зареєстроване з метою використання його реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування з метою встановлення контрагентів, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ «Ноатрейд» проведено огляд виписки по рахунку ТОВ «Ноатрейд» та встановлено, що на рахунок ТОВ «Ноатрейд» від ТОВ «Глобальна дистрибуція» (попередня назва ТОВ «Сервіс кепітал пролоджи») (код 40446451) 27.04.2017 р. здійснювалась оплата за послуги згідно договору №26 від 01.03.2017 р. у розмірі 36 400 грн., а також 15.05.2017 р. здійснювалась оплата за просування та інформацію згідно договору N17.05 від 01.03.2017 р. у розмірі 310 945 грн.

Під час досудового розслідування проведено огляд юридичної адреси ТОВ «Глобальна дистрибуція», під час якого встановлено, що за юридичною адресою: м. Київ, вул. Попудренка, 52 вказане підприємство відсутнє.

Також встановлено, що офісна будівля за адресою: м. Київ, вул. Попудренка, 52 належить ТОВ «МІРІДО» (код 41556724), яке на вимогу слідчого надало відповідь, що ТОВ «Глобальна дистрибуція» (попередня назва ТОВ «Сервіс кепітал пролоджи») (код 40446451) не укладало договір оренди з ТОВ «МІРІДО» (код 41556724).

Викладене свідчить, що вказані підприємства створювались або придбавались, та використовувались невстановленими особами для здійснення незаконної діяльності, а саме сприяння суб'єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов'язань. У зв'язку з вказаним є необхідність в отриманні документів реєстраційної справи ТОВ «Глобальна дистрибуція», іншим шляхом, аніж вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Глобальна дистрибуція», неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії, експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий не з"явився в судове засідання, подав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутності.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно із ст.160 КПК України слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо слідчий у своєму клопотанні доведе наявність вимог, передбачених ч.6, ч.5 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вказані вимоги закону слідчим були порушені.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань в кримінальному провадженні №32016100030000052 (дата реєстрації провадження - 27.07.2016), який долучено слідчим до матеріалів клопотання, з внесеної фабули виявленого кримінального правопорушення жодним чином не вбачається інкримінованих слідством злочинів відомості щодо ТОВ «Глобальна дистрибуція», до банківської таємниці щодо розрахункових рахунків якого слідчий просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ.

З фабули виявленого кримінального правопорушення, відомості про яке внесене до ЄРДР по кримінальному провадженню №32016100030000052 від 27.07.2016 не вбачається, що були внесені вищезазначені відомості до зареєстрованого кримінального провадження щодо ТОВ «Глобальна дистрибуція».

Належних відомостей про те, що минулою назвою ТОВ «Глобальна дистрибуція» була ТОВ «Сервіс кепітал пролоджи» суду не надано.

Згідно вимог ч.4 ст.132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п.2 ч.3 ст.132 КПК України слідчий, прокурор повинен довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

В силу вимог п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинно бути зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч вимогам ст.160 КПК України в клопотанні не обґрунтовано необхідності надання в межах кримінального провадження №32016100030000052 запрошеного ним тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів.

У зв'язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Маланіна В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000052 від 27.07. 2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст. 205 КК України - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя