№ 8013255, 26.02.2010, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4-0060/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 февраля 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,

УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обосновании необходимости наложения ареста на денежные средства в представлении указывается, 24 декабря 2008 года должностные лица ЧП «Б.И.С.», составляя налоговую отчетность предприятия, с целью незаконного занижения его налоговых обязательств перед государством, составили уточняющую декларацию по НДС за июль 2008 года, к которой приобщили обязательное дополнение № 5 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), отразили наличие имевших место финансово-хозяйственных операций в июле 2008 года с ООО «Практикс» на сумму 250 000 гривен в том числе НДС – 50 000 гривен и ООО «Укрторг-холдинг» на сумму 270 325, 78 гривен в том числе НДС на сумму 54 065, 16 гривен.

Однако, как следует из документов налоговой отчетности ООО «Практикс» и ООО «Укрторг-холдинг», а также из показаний их должностных лиц, в июле 2008 года последние не имели никаких финансово-хозяйственных отношений с ЧП «Б.И.С.» и поставку товаров в их адрес они не осуществляли.

Кроме того, согласно заключения экономического исследования № 44/12-2009 от 17 декабря 2009 года следует, что по результату встречных сверок налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость предприятий ООО «Укрторг-холдинг» и ООО «Практикс» с ЧП «Б.И.С.», не подтверждается формирования налогового кредита у последних в июле 2008 года на общую сумму 104 065, 16 гривен, которая подлежит доначислению указанному предприятия и уплаты в доход государства.

Так, должностные лица ЧП «Б.И.С.» 24 декабря 2008 года, составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, составили уточняющую налоговую декларацию по НДС за июль 2008 года и дополнение к ней № 5, в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), внесли заведомо неправдивые сведения, а именно отразили наличие финансово-хозяйственные операций с ООО «Практикс» на сумму 250 000 гривен в том числе НДС – 50 000 гривен и ООО «Укрторг-холдинг» на сумму 270 325, 78 гривен в том числе НДС на сумму 54 065, 16 гривен, что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ЧП «Б.И.С.» своими противоправными действиями, незаконно сформировали предприятию налоговый кредит и тем занизили его налоговые обязательства за июль 2008 года в общей сумме 104 065, 16 гривен, которые подлежат уплате в доход государства, что повлекло наступление тяжких последствий.

20 января 2010 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 66109006 в отношении должностных лиц ЧП «Б.И.С.» по признакам составов преступлений, предусмотренных ст. 364 ч. 2 и ст. 366 ч. 2 УК Украины.

Принимая во внимание вышеуказанное, а также то, что незаконными действиями должностных лиц ЧП "Б.И.С.» причинен материальный ущерб государству в сумме 104 065, 16 гривен, а также, что его должностные лица также являются и его учредителями, т.е. собственниками указанного предприятия, с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, на открытом в ЗАО «Хоум ОСОБА_2» МФО 307123 текущем счете №26000001056317, принадлежащем ЧП «Б.И.С.» (код 34229749), а также на денежные средства, поступающие на данный счет.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит частичному удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Б.И.С.» причинили материальный ущерб государству в сумме 104 65, 16 гривен , поэтому возможно наложить арест на денежные средства в сумме 104 65, 16 гривен находящиеся на расчетном счету ЧП «Б.И.С.», с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска. Наложение ареста на все денежные средства, находящиеся на расчетном счету ЧП «Б.И.С.», а также на денежные средства, поступающие на данный счет, безосновательно, поскольку санкциями ст. 364 ч. 2 и ст. 366 ч.2 УК Украины дополнительное наказание в виде конфискации имущества не предусмотрено, тем самым отсутствует необходимость обеспечения исполнения приговора в этой части .

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства в сумме 104 65, 16 гривен , находящиеся на расчетном счету ЧП «Б.И.С.» (код 34229749), №26000001056317, открытый в ЗАО «Хоум ОСОБА_2» МФО 307123.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон