Court ruling № 80119941, 26.02.2019, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2319/19

Провадження № 1-кс/201/1487/2019

УХВАЛА

26 лютого 2019 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., з секретарем судового засідання Плевако О.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Шевченко С.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Солдатовим І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Шевченко С.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Солдатовим І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у період з 01.01.2015 по теперішній час службові особи Головного управління державної фіскальної служби в Дніпропетровській області зловживаючи своїм службовим становищем вчинюють дії в інтересах ТОВ «Ін ФУД» (код ЄДРПОУ 21852766), зокрема: безпідставно, незаконно підтверджують суми відшкодування ПДВ під час проведення камеральних, планових та позапланових перевірок господарської діяльності на підставі складених офіційних бухгалтерських документів із завідомо неправдивими відомостями щодо обсягу експортних операцій, в результаті чого завдаються збитки державному бюджету у значних розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ГУ ДФС проведено перевірку діяльності ТОВ «ІН ФУД» (ЄДРПОУ 21852766) з червня 2016 року до червень 2018 року з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, в тому числі щодо експертних операцій.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ІН ФУД», Україна (Замовник) в особі директора ОСОБА_3 було укладено сервісний договір №1604-IZP-20160613-SITE від 24.10.2016 з компанією «ACTINI SAS», Франція (Виконавець), керівником якої є Фредерік де Стутц.

Раніше сторони уклали договір №1604-IZP-20160613 на поставку комплектної технологічної лінії для виробництва сухих та рідких яєчних продуктів.

Згідно з умовами договору, №1604-IZP-20160613-SITE «ACTINI SAS» зобов'язується надати послуги з виконання шеф-монтажних та пусконалагоджувальних робіт поставленого обладнання в присутності представників замовника, проведення навчання по роботі на обладнанні спеціалістів Замовника.

Умови оплати: перший авансовий платіж у розмірі 116 990 Євро оплачується протягом 10 банківських днів підписання даного контракту банківським переводом. Другий авансовий платіж у розмірі 74 850 Євро оплачується в термін до 20.01.2016 відповідно до інвойсу. Сума в розмірі 268 160 Євро буде оплачуватися у міру виконання робіт. Сума в розмірі 76 000 Євро буде оплачена протягом 24 місяців від дати ведення обладнання в експлуатацію.

Відповідно до пункту 2 «Опис послуг», крок 2 «Введення в експлуатацію та навчання» сервісного договору №1604-IZP-20160613-SITE від 24.10.2016, однією з умов є наявність операторів, спеціалістів з якості та сервісного персоналу Замовника. Перелік робіт кроку 2 договору: сухий тест; тест на воді; тести на продукті; пусконалагоджувальні роботи; навчання персоналу.

З матеріалів перевірки встановлено, що ТОВ «ІН ФУД» надано оригінал Акта приймання - передачі наданих послуг від 17 лютого 2017 року (навчання персоналу Замовника), який складено між ТОВ «ІН ФУД» та «ACTINI SAS» за договором №1604-IZP-20160613-SITE, місце надання послуг - с. Орлівщина, Новомосковський район, Дніпропетровська область, Україна. Вартість послуг складає 116 990 євро.

Також на запит перевіряючого №1 від 09.10.2018 підприємством надано завірену копію іншого Акта приймання - передачі наданих послуг від 28 лютого 2017 року (навчання персоналу Замовника), який складено між ТОВ «ІН ФУД» та «ACTINI SAS» за договором №1604-IZP- 201606ІЗ-SITE, місце надання послуг - м.Евіан-ле-Бен, 74500 Франція. Вартість послуг складає 116 990 євро. Зазначені акти є аналогічними документами, різниця полягає у даті їх складання та місці надання послуг.

Оплату на користь «ACTINI SAS» здійснено українським підприємством валютними коштами згідно з платіжним дорученням №3 від 01.11.2016 з валютного рахунку №26004516521 у AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві на рахунок: IBAN: FR7610096185330004565470165, BIC: CMCIFRPP. Bank: CIC LEMAN MONT BLANC ENT, 11. Rue du Pont, 74130 BONNEVILLE, y сумі 116 990 євро (еквівалент 3 267 436,87 грн.).

У ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до Інфіормаційно-телекомунікаційної системи «Єдиний реєстр податкових накладних», що експлуатується в системі органів ДФС України щодо електронної інформації суб'єкта електронного документообігу ТОВ «Ін ФУД» (код ЄДРПОУ 21852766) поданих до ДФС в період з 01.01.2015 по 30.06.2018.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, з можливістю отримати копії даних на оптичних носіях, до Інфіормаційно-телекомунікаційної системи «Єдиний реєстр податкових накладних», яка експлуатується в системі органів ДФС України щодо електронної інформації суб'єкта електронного документообігу ТОВ «Ін ФУД» (код ЄДРПОУ 21852766) поданих до ДФС в період з 01.01.2015 по 30.06.2018, що перебуває у відданні ГУ ДФС у Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро,вул. Сімферопольська, 17-а).

Слідчий до суду надав клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Шевченку С.В., членам групи слідчих, а також прокурорам групи прокурорів Федорову О.М., Солдатову І.М., Бикову А.В., Бойко С.М. та Листопаду А.М., оперуповноваженому УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції України майору поліції Седікову М. Ю., а також іншим працівникам оперативних підрозділів органів Національної поліції, визначених слідчим відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 та ч. 6 ст. 218 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримати копії даних на оптичних носіях, до Інфіормаційно-телекомунікаційної системи «Єдиний реєстр податкових накладних», яка експлуатується в системі органів ДФС України щодо електронної інформації суб'єкта електронного документообігу ТОВ «Ін ФУД» (код ЄДРПОУ 21852766) поданих до ДФС в період з 01.01.2015 по 30.06.2018, що перебуває у відданні ГУ ДФС у Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро,вул. Сімферопольська, 17-а).

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя О.А. Антонюк