№ 8008499, 19.02.2010, Novomoskovsk City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Дело № 4-510/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

23 декабря 2009 года судья Новомосковского горрайонного суда Днепропетровской области Мельниченко С.П., при секретаре Белодед Ю.П., рассмотрел представление старшего следователя Новомосковской межрайонной прокуратуры ОСОБА_1 о проведении выемки документов в помещении ЗАО «Европейский банк рационального финансирования», -

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь Новомосковской межрайонной прокуроры Сироткин С.А. обратился в суд с представлением, согласованным в установленном порядке с Новомосковским межрайонным прокурором Днепропетровской области, в котором просит разрешить произвести в помещении ЗАО «Европейский банк рационального финансирования» МФО 307037, расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Ливарная, 6, выемку следующих документов в оригиналах: документов отражающих открытие, распоряжение текущим счётом №26006300050 принадлежащим ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729): заявлений на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на установление и обслуживание системы «Клиент-банк», договоров на расчетно-кассовое обслуживание; платежных документов, на основании которых осуществлялось зачисление и списание средств со счёта №26006300050 принадлежащего ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729), в т. ч. документов на получение наличных денежных средств за период с момента открытия счета и по настоящее время; сведений (реестр) о движении денежных средств по счёту №26006300050 принадлежащему ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729) за период 01.01.2008 года по настоящее время с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счёту и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счёту; протоколов работы системы «Клиент-Банк» (административный и технический), распечатку базы данных (архива) системы «Клиент-Банк», протоколов модемной связи, обслуживающей систему «Клиент-Банк», распечатку базы данных операционного дня по счёту №26006300050 принадлежащему ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729) за период с 01.01.2008 года по настоящее время.

В своем представлении следователь ссылается на то, что 28.08.2009 г. Новомосковской межрайонной прокуратурой возбуждено уголовное дело №33099170 по факту совершения служебного подлога должностными лицами ЧП ПКП «Мир Моторов», по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст.366 УК Украины.

31.08.2009 г. Новомосковской межрайонной прокуратурой возбуждено уголовное дело №33099170/1 в отношении директора частного предприятия производственно-коммерческого предприятия «Мир Моторов» ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

31.08.2009 г. уголовное дело №33099170 и уголовное дело №33099170/1 объединены в одно производство и объединенному уголовному делу присвоен №33099170.

В ходе следствия установлено, что в период октября-ноября 2008 года должностные лица частного предприятия производственно-коммерческого предприятия «Мир Моторов» составили и выдали официальные документы, а именно налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2008 года №8148871 от 18.11.2008 г. и дополнение №5 к указанной декларации по налогу на добавленную стоимость о расшифровке налоговых обязательств и налоговом кредите в разрезе контрагентов за октябрь 2008 года от 18.11.2008 года, в которые внесли заведомо ложные сведения о размере налогового кредита на общую сумму 110596 грн., чем совершили служебный подлог.

В результате указанных действий, должностные лица ЧП ПКП «Мир Моторов» бюджету государства причинили ущерб на общую сумму более 110 тыс. гривен, что более чем в 250 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является тяжкими последствиями.

Досудебным следствием так же установлено, что ОСОБА_2 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия по закупке электротоваров, в период 2008 года, использовал в бухгалтерском и налоговом учёте предприятия первичные бухгалтерские документы составленные от имени предприятия ООО «Антент Мелдис» и ООО «Альфа Ресурс», с которыми не имел фактических взаимоотношений.

В ходе проведения следственных действий проведена судебно экономическая экспертиза по финансово-хозяйственной деятельности ЧП ПКП «Мир Моторов» за период с 01.03.2008 г. по 31.12.2008 г. касающейся проведения операций с ООО «Антент Мелдис» и ООО «Альфа Ресурс».

По результатам проведения экспертизы установлено, что в нарушение требований п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР директор ЧП ПКП «Мир Моторов» ОСОБА_2 безосновательно завысил сумму налогового кредита, что привело в отчетных периодах за 2008 год в декларациях по НДС занижение суммы налоговых обязательств и не поступления в государственный бюджет денежных средств в сумме 1402988 грн.

Весь товар который был полученный от вышеуказанных предприятий, согласно деклараций по НДС ЧП ПКП «Мир Моторов», реализовывался на Кабельный завод «Энергопром», который в период 2008 года был основным покупателем ЧППКП «Мир Моторов». Реализация товара на Кабельный завод «Энергопром» подтверждается предоставленными заводом документами.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП ПКП «Мир моторов» (код ЕГРПОУ 30011729) находится на расчетно-кассовом обслуживании в ЗАО «Европейский банк рационального финансирования» МФО 307037, расположенном по адресу: г.Днепропетровск, ул.Ливарная, 6, в котором данному предприятию был открыт текущий счёт №26006300050, который использовался предприятием для ведения финансово-хозяйственной деятельности.

Единственным возможным способом получения и исследования в полном объеме указанной информации являются банковские документы и другим способом кроме, как раскрыть банковскую тайну, получить документы, которые имеют доказательственное значение по делу невозможно.

Следователь прокурора поддержал свое представление и просил суд удовлетворить его.

Изучив материалы представления, считаю возможным удовлетворить его по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 3 ст. 178 УПК Украины выемка документов, которые содержат банковскую тайну, производится исключительно по мотивированному постановлению судьи.

В данное время у суда имеются достаточные данные считать, что документы, изложенные в представлении, находятся в помещении ЗАО «Европейский банк рационального финансирования» МФО 307037, расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Ливарная, 6, иными способами, кроме выемки, получить информацию необходимую для установления истины по уголовному делу невозможно, а потому представление следователя подлежит удовлетворению.

Кроме того, суд учитывает, что согласно справки Новомосковской ОГНИ ЧП ПКП «Мир моторов» хозяйственную деятельность не ведет, что говорит о том, что выемкой указанных документов вред предприятию причинен не будет.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить проведение выемки в помещении ЗАО «Европейский банк рационального финансирования» МФО 307037, расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Ливарная, 6 следующих документов в оригиналах:

- документов отражающих открытие, распоряжение текущим счётом №26006300050 принадлежащим ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729): заявлений на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на установление и обслуживание системы «Клиент-банк», договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

- платежных документов, на основании которых осуществлялось зачисление и списание средств со счёта №26006300050 принадлежащего ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729), в т. ч. документов на получение наличных денежных средств за период с момента открытия счета и по настоящее время;

- сведений (реестр) о движении денежных средств по счёту №26006300050 принадлежащему ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729) за период 01.01.2008 года по настоящее время с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счёту и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счёту;

- протоколов работы системы «Клиент-Банк» (административный и технический), распечатку базы данных (архива) системы «Клиент-Банк», протоколов модемной связи, обслуживающей систему «Клиент-Банк», распечатку базы данных операционного дня по счёту №26006300050 принадлежащему ЧП ПКП ООО «Мир Моторов» (код ЕГРПОУ 30011729) за период с 01.01.2008 года по настоящее время.

Проведение выемки поручить сотрудникам ОНМ Новомосковской ОГНИ в Днепропетровской области.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья С.П. Мельниченко