Court ruling № 80044997, 13.02.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6558/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., у кримінальному провадженні № 32017100000000010 від 27.01.2017 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

11 лютого 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., у кримінальному провадженні № 32017100000000010 від 27.01.2017 року, про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Експансія».

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Проте слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №32017100000000010 від 27.01.2017, за фактом фіктивного підприємництва таза фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2018 року, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництву ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій використовуючи підприємства які мають ознаки фіктивності і створені з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Дельфиц» (код 39607376), ТОВ «Листа» (код 39607313), ПП «Новоюжноє-ТН» (код 31653179), ТОВ «Бренд ФОВ» (код 39607348), ТОВ «Інвестиційна Компанія «Дніпровська Хвиля» (код 34660539), ТОВ «Нафаня» (код 41923172), ТОВ «Бинго» (код 41918555), ТОВ «Кузя И Ко» (код 41920779), ТОВ «Агролайтплюс» (код 41817429), ТОВ «Агрохолдінг Плюс» (код 41815133), ТОВ «Агрогруп Плюс» (код 41819756), ТОВ «Ліра Агро-Компані» (код 41638183), ТОВ «Агро Лідер-Групп» (код 41642446), ТОВ «Комерц-Зерно-Плюс» (код 41655612), ТОВ «Тревел Агро Компані» (код 41819054), ТОВ «Агробуд Компані» (код 41816378), ТОВ «Компані Агро Лайт» (код 41821477), ТОВ «Агролайт Групп» (код 41819080), ТОВ «Агротрейд Холдінг» (код 41816509), ТОВ «Агролайф Компані» (код 41816509), ТОВ «Агроснаб Компані» (код 41690814), ТОВ «Зерноторг Альянс» (код 41690824), ТОВ «Агро Сервіс Групп» (код 41690835), ТОВ «Комерц-Зерноторг» (код 41647329), ТОВ «Промбуд-Нік-Агро» (код 41653264), ТОВ «Ніколосс-Торгтрейд» (код 41639009), ТОВ «Броун 2018» (код 41957160), ТОВ «Холдінг Агрогруп» (код 41814920), ТОВ «Інфініті-Преміум» (код 42519421).

Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що ТОВ «Експансія» (код 32294905) у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено здійснення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від ТОВ «Компанія «Украгротрейд» (код 40460366), ТОВ «Вілар Трейд» (код 33365903).

Слідчий вказує, що документи перебувають у володінні ТОВ «Експансія» (код 32294905) є відображення у документах податкового обліку фінансово-господарських взаємовідносин із зазначеними підприємствами, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Кондратенку А.С., Поторочі Д.А., Свєтову В.С., Притиченку О.В., Худобі В.А., Скибі П.С., Телякову І.О.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., у кримінальному провадженні № 32017100000000010 від 27.01.2017 року, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А., Фєдосову Д.В., Мулявці Ю.С., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., Савчуку М.В., Лебердюку Д.В, Іванову Д.В., Парахіну Н.В., Поньку С.І., Сафіну Р.І., Мельнику Д.А., Фєдосову М.В., оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Кондратенку А.С., Поторочі Д.А., Свєтову В.С., Притиченку О.В., Худобі В.А., Скибі П.С., Телякову І.О. на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх оригіналів), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Експансія» (код 32294905, Київська обл., Києво-Святошинський р-н., м. Вишневе, вул. Промислова, 5 або за іншим місцезнаходженням), а саме: копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) станом на 2018 рік;ьсклад керівних та контролюючих органів, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2018 рік; копії протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2018 році; штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 102, 157) із зазначенням П.І.Б., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2018 рік; інформацію про працівників ТОВ «Експансія» (код 32294905), які в період 2018 року, були відповідальні за прийняття-передачу послуг; оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Украгротрейд» (код 40460366), ТОВ «Вілар Трейд» (код 33365903) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились покупцями послуг або ТМЦ, придбаних у вище вказаних юридичних осіб, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів виконаних робіт (надання послуг), прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, інші фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами; розшифровку витрат, включених до р.05.1 «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» декларацій з податку на прибуток за 2018 рік; розшифровку витрат, включених звітів про використання фінансових планів підприємства за 2018 рік (в тому числі із зазначенням товарів/робіт/послуг на які проведені витрати; найменування осіб в адресу яких проведено витрати та ін.); копій документів що підтверджують право власності або оренди всіх приміщень, які використовуються ТОВ «Експансія» (код 32294905).

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/6558/19-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя: В.А. Писанець