Court ruling № 79940927, 19.02.2019, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/2805/19

Провадження № 1-кс/592/1506/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки Mercedes-Benz GLS 350D 4Matic, державний номер НОМЕР_1 , який належить на праві власності ПП «Приватбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32462002) та використовується ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000092 від 28.09.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000092 від 28.09.2018 року за ч.3 ст.212 КК України стосовно гр. ОСОБА_5 , яка у продовж 2016-2018 років за попередньою змовою та за пособництва ОСОБА_4 ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 4,23 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), при співучасті громадянина ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), протягом 2016-2018 років шляхом невключення до складу оподатковуваного доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4234450грн., що спричинило ненадходження до бюджету податку в особливо великому розмірі, у тому числі за 2016 рік 1,67 млн. грн., за 2017 рік 2,56 млн. грн.

При цьому, гр. ОСОБА_5 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 з метою подальшого їх продажу. Крім того, відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт «privatbud.com.ua») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані юридичною особою ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002, м. Суми, вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель), керівником та власником якого є гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який є чоловіком ОСОБА_5 .

Аналізом інтернет-ресурсів «olx.ua», «dom.ria.com», «sn.sumy.ua», «obyava.ua», «domik.ua», «privatbud.com.ua», а також рекламних проспектів ПП «Приватбудсервіс», встановлено ринкову вартість житлових будинків: від 10850грн. за 1 кв. метр у залежності від площі будинку та площі земельної ділянки. Об`єкти забудови по АДРЕСА_24 мають площу земельної ділянки 0,0386 га та 0,0407 га відповідно, тому їх ринкова вартість встановлена на рівні 11300грн. за 1 кв. метр.

Всього, за 2016-2017 роки гр. ОСОБА_5 було реалізовано 15 житлових будинків. Загальна вартість 15 будинків становить 23524,73 тис. грн., у т.ч. у 2016 році продано 6 будинків загальною вартістю 9307,13 тис. грн., а у 2017 році 9 будинків загальною вартістю 14217,6 тис. грн.

Таким чином, гр. ОСОБА_5 протягом 2016-2017 років отримала доходів на суму 23524,73 тис. грн., при цьому сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_5 при ставці 18% становить 4234,45 тис. грн., у т.ч. за 2016 рік 1675,28 тис. грн., за 2017 2559,17 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання чорнових записів та документів, які ОСОБА_5 та ОСОБА_4 використовували та продовжують використовувати у своїй діяльності, є автомобіль Mercedes-Benz GLS 350D 4Matic, державний номер НОМЕР_1 , яким користується особисто ОСОБА_4 .

У зазначеному автомобілі можуть перебувати предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи щодо комерційної діяльності гр. ОСОБА_5 та ПП «Приватбудсервіс» за 2016-2018 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання будівельних матеріалів, їх використання у будівництві, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна та земельних ділянок; документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів; документи щодо нерухомого майна та земельних ділянок (паспорти, свідоцтва, дозволи, схеми і т.ін.), у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання будівельних матеріалів, реалізації земельних ділянок та нерухомого майна та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження тощо), готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та будуть використані у подальшому як речові докази.

Встановлено, що автомобіль марки Mercedes-Benz GLS 350D 4Matic, державний номер НОМЕР_1 , належить на праві власності ПП «Приватбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32462002).

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Вислухавши думку заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведена наявність достатніх підстав вважати, що в автомобілі марки Mercedes-Benz GLS 350D 4Matic, державний номер НОМЕР_1 , який належить на праві власності ПП «Приватбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32462002) та використовується ОСОБА_4 , можуть знаходитися предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме документи щодо комерційної діяльності громадянки ОСОБА_5 та ПП «Приватбудсервіс» за 2016-2018 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання будівельних матеріалів, їх використання у будівництві, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна та земельних ділянок; документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів; документи, щодо нерухомого майна та земельних ділянок (паспорти, свідоцтва, дозволи, схеми і т.ін.), у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання будівельних матеріалів, реалізації земельних ділянок та нерухомого майна та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження тощо), готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки Mercedes-Benz GLS 350D 4Matic, державний номер НОМЕР_1 , який належить на праві власності ПП «Приватбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32462002) та використовується ОСОБА_4 .

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук документи щодо комерційної діяльності громадянки ОСОБА_5 та ПП «Приватбудсервіс» за 2016-2018 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання будівельних матеріалів, їх використання у будівництві, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна та земельних ділянок; документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів; документи, щодо нерухомого майна та земельних ділянок (паспорти, свідоцтва, дозволи, схеми і т.ін.), у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання будівельних матеріалів, реалізації земельних ділянок та нерухомого майна та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження тощо), готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1