Court ruling № 79932247, 28.01.2019, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 201/946/19

Провадження № 1-кс/201/684/2019

УХВАЛА

іменем України

28 січня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого у кримінальному провадженні розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення огляду,

ВСТАНОВИВ:

До судунадійшло клопотаннязаступника начальника1-гоВРКП СУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_3 ,погодженого прокурором відділупрокуратури Дніпропетровськоїобласті ОСОБА_4 про наданнядозволу напроведення обшуку,за матеріаламидосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32018040000000059від 26.06.2018року заознаками кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.1 ст.199 та ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення дозвіл на проведення огляду комплексу нежитлових будівель за адресою: м. Жовті Води, вул. Під`їздна, 1 (1 «М»).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті тютюнової продукції власного виробництва.

Крім того, службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації тютюнової продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків за вказаний період на загальну суму більше 2 млн. гривень, чим завдали державі шкоди в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юнайтед Табако» при виготовленні тютюнової продукції, а саме сигарет марки «PULL» та інших, здійснюють опломбування пачок підробленими марками акцизного податку, які придбають у невстановлених осіб. Надалі, готова продукція виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» реалізовується кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів за ринковими цінами. Так, наявна інформація із зовнішніх джерел (Інтернет сайт: radiosvoboda.org) щодо реалізації у роздрібній мережі сигарет виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», які марковані марками акцизного податку з ознаками підробки. Використання підроблених марок акцизного податку при виготовленні та реалізації основної частини сигаретної продукції надає можливість службовим особам ТОВ «Юнайтед Табако» приховувати обсяги фактично виготовлених та реалізованих сигарет і ухилятись від сплати акцизного податку. Вказана злочинна схема в період 2017 2018рр. попередньо призвели до втрат бюджету в сумі, що перевищує 2 млн.грн.

ТОВ «Юнайтед Табако» (зареєстроване 01.11.2016, юридична адреса: м. Жовті Води, вул. Гагаріна, будинок 40-35, виробниче складські приміщення розміщені за адресою: м. Жовті Води, вул. Гагаріна, будинок 40-34) є виробником тютюнових виробів, які, згідно п. 215.3 ст. 215 ПКУ є підакцизними, і має ліцензію на виробництво тютюнових виробів за №376 (термін дії з 30.05.2017 по 30.05.2022) та на оптову торгівлю тютюновими виробами №300075 (термін дії з 26.055.2017 по 26.05.2022).

З метою виявлення і вилучення речей і документів, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Юнайтед Табако» 14.11.2018 проведені обшуки в офісному та виробниче - складському приміщеннях, які використовуються ТОВ «Юнайтед Табако» у своїй господарській діяльності, а саме за адресами: м.Жовті Води, вул.Гагаріна, будинок 40-35, м.Жовті Води, вул.Гагаріна, будинок 40-34.

В ході обшуку встановлено наявність працюючої сигаретної лінії, залишків готової продукції сигарет, залишків тютюнової сировини (табак різаний), марок акцизного податку, первинних документів ТОВ «Юнайтед Табако» та завірених роздруківок відомостей бухгалтерського обліку, які свідчать про купівлю (імпорт) тютюнової сировини та реалізацію сигарет в адресу ТОВ «Торговий Дім «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930723) в період 2017 2018 років.

Відповідно до відомостей наданих Управлінням контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Дніпропетровській області до проведення обшуку, залишки тютюнової сировини ТОВ «Юнайтед Табако», із врахуванням імпорту тютюнової сировини та відповідно до задекларованих відомостей щодо її використання при виготовленні сигарет, орієнтовно повинні складати 760540,18 кг.

В ході обшуку зафіксовано наявність у виробниче - складському приміщенні за адресою: м.Жовті Води, вул.Гагаріна, будинок 40-34, яке використовується ТОВ «Юнайтед Табако», тютюнової сировини (табак різаний) у кількості 225 коробок, загальною масою - 20 560 кг.

ТОВ «Юнайтед Табако» надано довідку від 14.11.2018 про фактичну наявність сировини (тютюн різаний) для виробництва тютюнових виробів, відповідно до якої залишок тютюнової сировини (табак різаний) ТОВ «Юнайтед Табако» по складу № 1 ТОВ «Юнайтед Табако», який знаходиться за адресою: м. Жовті Води, вул. Під`їздна, 1 «М», і використовується ТОВ «Юнайтед Табако» відповідно до Договору оренди №03/01-18, становить - 225684,006 кг.

В ході обшуку вилучений Договір №03/01-18 оренди нежитлового приміщення від 03.01.2018, укладений між гр-м ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) (Орендодавець, який володіє і користується об`єктом оренди на праві приватної власності на підставі Договору купівлі продажу №492 від 28.02.2009) та ТОВ «Юнайтед Табако», в особі директора ОСОБА_6 (Орендар). Відповідно до вказаного договору та акту приймання передачі нерухомого майна від 03.01.2018 ТОВ «Юнайтед Табако» прийняло у користування на умовах оренди нежитлове приміщення за адресою: м. Жовті Води, вул. Під`їздна, 1 «М»..

Слідчий ц судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчимслідчої групиу кримінальномупровадженні №32018040000000059:заступнику начальника1-гоВРКП СУФР ГУДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_7 ,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_8 ,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_9 ,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_10 ,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_11 ,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_12 ,а такожоперативним співробітникамподаткової міліціїОУ ГУДФС уДніпропетровській області,визначених відповіднимдорученням,щодо проведенняслідчих (розшуковихдій) дозвіл на проведення огляду комплексу нежитлових будівель за адресою: м. Жовті Води, вул. Під`їздна, 1 (1 «М»), - з метою виявлення та належної фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: встановлення факту наявності/відсутності за вказаною адресою тютюнової сировини (табак різаний) ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) та встановлення його фактичної кількості, а також ознайомлення із документами складського обліку по даному складу, в яких відображені відомості про приймання тютюнової сировини ТОВ «Юнайтед Табако», її зберігання, переміщення (акти приймання передачі, розписки про отримання, розписки про передачу, акти оглядів, акти інвентаризацій, інші документи), та вилучення їх копій, виявлення і фіксації інших речей і документів з цього приводу, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1