Court ruling № 79843076, 14.02.2019, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/926/19

Провадження 1-кс/127/582/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Інтертелеком» (адреса: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Даценко А.С. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018020000000172 від 28.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв’язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

З матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ “Дорожний ресурс” незаконно сформували податковий кредит в сумі 2 679 500 грн., що є великим розміром (акт позапланової документальної перевірки № 3394/1415/41201879, ППР за № НОМЕР_1 від 01.08.2018), за рахунок проведення “фіктивних” фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (будівельних матеріалів) у “зустрічних” транзитів, а саме: ТОВ “Аскалія” (код за ЄДРПОУ 41461837, Донецька область) та ТОВ “БК Карті” (код за ЄДРПОУ 41377509, Донецька область), які мають ступінь ризику в частині формування податкового кредиту та здійснюють реалізацію товарів, відмінних від придбаних та у яких відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) продукції на адресу ТОВ “Дорожний ресурс”.

Під час здійснення досудового розслідуванням встановлено ІР-адреси: 130.180.209.125 (дата та час прийняття 27.10.2017 9:22), 78.111.186.143 (дата та час прийняття 24.10.2017 17:26), 130.180.208.251 (дата та час прийняття 23.10.2017 13:24), 130.180.211.209 (дата та час прийняття 11.08.2017 10:42), 130.180.211.119 (дата та час прийняття 16.08.2017 9:00), 130.180.212.155 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03, 130.180.209.169 (дата та час прийняття 14.08.2017 10:15), 130.180.210.127 (дата та час прийняття 15.08.2017 12:16), 130.180.208.235 (дата та час прийняття 17.08.2017 16:02), 78.111.186.236 (дата та час прийняття 18.08.2017 9:08), 130.180.209.215 (дата та час прийняття 22.08.2017 17:16), 130.180.212.155 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03), 130.180.209.93 (дата та час прийняття 28.08.2017 8:42), 78.111.187.191 (дата та час прийняття 29.08.2017 9:23), 130.180.209.164 (дата та час прийняття 30.08.2017 9:01), 30.180.211.90 (дата та час прийняття 31.08.2017 8:52), 130.180.211.45 (дата та час прийняття 01.09.2017 9:25), 130.180.210.225 (дата та час прийняття 01.09.2017 12:07), 130.180.211.115 (дата та час прийняття 04.09.2017 8:15), 130.180.209.30 (дата та час прийняття 05.09.2017 14:57), 78.111.186.92 (дата та час прийняття 06.09.2017 14:08), 130.180.210.49 (дата та час прийняття 07.09.2017 9:36), 78.111.187.88 (дата та час прийняття 07.09.2017 17:40), 130.180.212.143 (дата та час прийняття 08.09.2017 9:06), 78.111.187.58 (дата та час прийняття 10.09.2017 13:24), 130.180.210.99 (дата та час прийняття 11.09.2017 8:26), 130.180.208.102 (дата та час прийняття 12.09.2017 8:51), 130.180.208.87 (дата та час прийняття 13.09.2017 8:36), 130.180.211.196 (дата та час прийняття 14.09.2017 15:39), 130.180.211.231 (дата та час прийняття 19.09.2017 17:07), 130.180.212.221 (дата та час прийняття 20.09.2017 13:32), 78.111.186.181 (дата та час прийняття 21.09.2017 16:28), 78.111.187.94 (дата та час прийняття 25.09.2017 8:01), 130.180.212.86 (дата та час прийняття 25.09.2017 18:34), 130.180.212.12 (дата та час прийняття 26.09.2017 13:06), 130.180.210.176 (дата та час прийняття 27.09.2017 15:10), 130.180.211.68 (дата та час прийняття 28.09.2017 8:17), 130.180.211.170 (дата та час прийняття 28.09.2017 12:31), 130.180.209.84 (дата та час прийняття 29.09.2017 9:55), 130.180.210.55 (дата та час прийняття 29.09.2017 15:30), 130.180.211.35 (дата та час прийняття 04.10.2017 8:05), 130.180.208.164 (дата та час прийняття 04.10.2017 13:21), 130.180.210.175 (дата та час прийняття 05.10.2017 10:53), 78.111.187.57 (дата та час прийняття 06.10.2017 18:27), 78.111.186.213 (дата та час прийняття 09.10.2017 17:33), 130.180.212.73 (дата та час прийняття 10.10.2017 10:43), з яких відправлялись документи податкової та бухгалтерської звітності ТОВ “БК Карті”, а також встановлено, що провайдером, який здійснював обслуговування вказаних ІР-адрес, являється ТОВ "Інтертелеком" (адреса: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100).

На підставі викладеного, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення всіх фактів злочинної діяльності, направлених на умисне ухилення від сплати податків та іншого порушення податкового законодавства України, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в здійсненні виїмки документів, в тому числі договорів з інформацією щодо того, яким користувачам надано користування вищевказаними ІР-адресами та за якими фактичними адресами вони зареєстровані, які мають значення для розслідування кримінального провадження, та перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Інтертелеком" та знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159-164 КПК України, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ТОВ «Інтертелеком» (адреса: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ТОВ «Інтертелеком» (адреса: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ТОВ «Інтертелеком» (адреса: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, 100), а саме інформацію щодо того, яким користувачам надано користування ІР-адресами: 130.180.209.125 (дата та час прийняття 27.10.2017 9:22), 78.111.186.143 (дата та час прийняття 24.10.2017 17:26), 130.180.208.251 (дата та час прийняття 23.10.2017 13:24), 130.180.211.209 (дата та час прийняття 11.08.2017 10:42), 130.180.211.119 (дата та час прийняття 16.08.2017 9:00), 130.180.212.155 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03, 130.180.209.169 (дата та час прийняття 14.08.2017 10:15), 130.180.210.127 (дата та час прийняття 15.08.2017 12:16), 130.180.208.235 (дата та час прийняття 17.08.2017 16:02), 78.111.186.236 (дата та час прийняття 18.08.2017 9:08), 130.180.209.215 (дата та час прийняття 22.08.2017 17:16), 130.180.212.155 (дата та час прийняття 23.08.2017 12:03), 130.180.209.93 (дата та час прийняття 28.08.2017 8:42), 78.111.187.191 (дата та час прийняття 29.08.2017 9:23), 130.180.209.164 (дата та час прийняття 30.08.2017 9:01), 30.180.211.90 (дата та час прийняття 31.08.2017 8:52), 130.180.211.45 (дата та час прийняття 01.09.2017 9:25), 130.180.210.225 (дата та час прийняття 01.09.2017 12:07), 130.180.211.115 (дата та час прийняття 04.09.2017 8:15), 130.180.209.30 (дата та час прийняття 05.09.2017 14:57), 78.111.186.92 (дата та час прийняття 06.09.2017 14:08), 130.180.210.49 (дата та час прийняття 07.09.2017 9:36), 78.111.187.88 (дата та час прийняття 07.09.2017 17:40), 130.180.212.143 (дата та час прийняття 08.09.2017 9:06), 78.111.187.58 (дата та час прийняття 10.09.2017 13:24), 130.180.210.99 (дата та час прийняття 11.09.2017 8:26), 130.180.208.102 (дата та час прийняття 12.09.2017 8:51), 130.180.208.87 (дата та час прийняття 13.09.2017 8:36), 130.180.211.196 (дата та час прийняття 14.09.2017 15:39), 130.180.211.231 (дата та час прийняття 19.09.2017 17:07), 130.180.212.221 (дата та час прийняття 20.09.2017 13:32), 78.111.186.181 (дата та час прийняття 21.09.2017 16:28), 78.111.187.94 (дата та час прийняття 25.09.2017 8:01), 130.180.212.86 (дата та час прийняття 25.09.2017 18:34), 130.180.212.12 (дата та час прийняття 26.09.2017 13:06), 130.180.210.176 (дата та час прийняття 27.09.2017 15:10), 130.180.211.68 (дата та час прийняття 28.09.2017 8:17), 130.180.211.170 (дата та час прийняття 28.09.2017 12:31), 130.180.209.84 (дата та час прийняття 29.09.2017 9:55), 130.180.210.55 (дата та час прийняття 29.09.2017 15:30), 130.180.211.35 (дата та час прийняття 04.10.2017 8:05), 130.180.208.164 (дата та час прийняття 04.10.2017 13:21), 130.180.210.175 (дата та час прийняття 05.10.2017 10:53), 78.111.187.57 (дата та час прийняття 06.10.2017 18:27), 78.111.186.213 (дата та час прийняття 09.10.2017 17:33), 130.180.212.73 (дата та час прийняття 10.10.2017 10:43), а також за якими фактичними адресами вони були зареєстровані у період з 01.07.2017 по 01.11.2017.

В іншій частині клопотання слідчого – відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя