Court ruling № 79713092, 04.02.2019, Darnytskyi District Court of Kyiv City

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/2593/19

провадження № 1-кс/753/1076/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчогоз особливоважливих справдругого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду, подане в рамках кримінального провадження №32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04.02.2019 р. старший слідчий зособливо важливихсправ другогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури № 2 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотання на проведення огляду за адресою: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 8 (сходові клітини), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168) з можливістю проводити вимірювання, відеозапис, фотографування, складання планів та схем.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим з таких підстав.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження, зібрано матеріали щодо можливих фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), які в період 2017-2018, перебуваючи у м. Києві незаконного сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1,2 млн. грн. з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Трансетхолд» (код ЄДРПОУ 41326455), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код ЄДРПОУ 41149699), ТОВ «Оріхалк» (код ЄДРПОУ 41150903), ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код ЄДРПОУ 41715807), ТОВ «Зероліс» (код ЄДРПОУ 41582885), ТОВ «Інбрідінг» (код ЄДРПОУ 41714976), ТОВ «Дервейн» (код ЄДРПОУ 40864572), ТОВ «Фітофаг» (код ЄДРПОУ 41716491), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ЄДРПОУ 41577901), ТОВ «Віленд пром» (код ЄДРПОУ 41552363), ТОВ «Левайн Груп» (код ЄДРПОУ 41252719), які підконтрольні ОСОБА_5 , створивши документальну видимість отримання від вказаних суб`єктів господарювання послуг з виконання будівельно-монтажних робіт.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Також в даному кримінальному провадженні встановлено, що у вище переліченої групи підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов`язання з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В результаті чого ймовірне заниження податкових зобов`язань ТОВ «Форум Груп» на суму 1,6 млн. грн., що підтверджується експертним дослідження №5-18/10/2018-дос від 18.10.2018 року.

В ходідосудового розслідуваннявстановлено,що ТОВ«Форум Груп»стало переможцемтендерів.В результатічого,виконує будівельно-монтажні роботиза адресою:м.Київ,вул.Євгена Єверстюка,8(сходовіклітини),а для здійснення вищезазначених робіт службові особи ТОВ «Форум Груп» найняли ряд підприємств з ознаками фіктивності.

З метою забезпечення повного, всебічного та неупередженого розслідування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні огляду за адресою: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 8 (сходові клітини) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168) з можливістю проводити вимірювання, відеозапис, фотографування, складання планів та схем.

Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Для участі в огляді може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, законний представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Таким чином, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів кримінального провадження слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки обставини викладені в клопотанні знайшли своє підтвердження в наданих матеріалах.

Керуючись ст. 233-234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого зособливо важливихсправ другогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу м.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду, подане в рамках кримінального провадження №32018100000000197від 22.10.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або за їх дорученням оперуповноваженим 2-го відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 (у відповідності до ст.ст.36, 40, 110, ч.б ст.218 КПК України) на проведення огляду за адресою: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 8 (сходові клітини), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168) з можливістю проводити вимірювання, відеозапис, фотографування, складання планів та схем.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: