№ 7961971, 30.10.2009, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30 октября 2009 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Мазница А.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНИ в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о наложении ареста на счет ООО ПКП «Орбита»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на счет ООО ПКП «Орбита».

В обоснование данного представления следователь указал на следующее.

ОСОБА_1 работая директором ООО «Мегатрейдагро» и осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь служебным лицом ООО «Мегатрейдагро», ответственным за ведение бухгалтерского учета и подачу финансовой отчетности, своевременное фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отображением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составления первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверностью отображенных в них данных, подачу в государственные налоговые органы и другие государственные органы бухгалтерской отчетности и других документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплату в установленные законом сроки, действуя умышлено, преследуя цель уклонения от уплаты налогов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение п.п. 5.3.9., п. 5.3, ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР безосновательно включил в состав валовых расходов, расходы, не подтвержденные первичными документами, обязанность ведения и хранения которых предусмотрена правилами ведения бухгалтерского учета, таким образом, завысил сумму валовых расходов в размере 8 490 000 грн., вследствие чего умышленно занизил налог на прибыль предприятия за первое полугодие 2008 года на сумму 2 122 500 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Поводом и основанием к возбуждению настоящего уголовного дела послужили материалы доследственной проверки, осуществленной сотрудниками ОНМ Левобережной МГНИ г. Днепропетровска.

В ходе досудебного следствия установлено, что служебные лица ООО ПКП «Орбита» (код ЕГРПОУ 25013104) формируют налоговый кредит по налогу на добавлению стоимость предприятия на основании финансово-хозяйственных операций, которые не имеют документального подтверждения, с ООО ОСОБА_2 «Винлекс», финансово-хозяйственной деятельностью которого фактически руководит ОСОБА_1

ООО ПКП «Орбита» (код ЕГРПОУ 25013104) при осуществлении расчетов по финансово-хозяйственным операциям использует расчетный счет: № 26154000577200 (украинская гривна), открытый в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) , расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, дом 50.

В целях обеспечения гражданского иска о возмещении ущерба, причиненного преступлением, следователь в своем представлении просит наложить арест на счет указанной фирмы.

Считаю, что данное представление следователя удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Согласно ч. 2 ст. 125 УПК Украины следователь обязан принять необходимые меры к обеспечению исполнения приговора в части возможной конфискации имущества по делам о преступлениях, за которые уголовным законом предусмотрено данное дополнительное наказание, а также к обеспечению возможного в будущем гражданского иска. При этом согласно ч. 1 ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска производится путём наложения ареста . Кроме того, арест может быть наложен на вклады, ценности и иное имущество, определённого круга лиц, а именно: обвиняемого, подозреваемого либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия. Следователь же просит наложить арест на счет, принадлежащий ООО ПКП «Орбита», не входящего в определённый законом (ч. 1 ст. 126 УПК Украины) круг лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНИ в Днепропетровской области ОСОБА_3 о наложении ареста на счет, принадлежащий ООО ПКП «Орбита», открытый в ПАО КБ «ПриватБанк» - отказать.

Судья: А.А. Мазница