Court ruling № 79563248, 29.01.2019, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2019 Справа №607/1365/19 Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000022 від 09.07.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТДВ «Таксопарк» (код ЄДРПОУ 03118819), ТОВ «Домобудівник» (код ЄДРПОУ 01268970) ПП «Інвест - Родина» (код ЄДРПОУ 34600046) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С., звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерку Дмитру Анатолійовичу або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Воробцю Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому Андрію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом'яку Андрію Дмитровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Буцю Владиславу Олеговичу, або іншій уповноваженій особі, на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП «Інвест-Родина» (код ЄДРПОУ 34600046), що можуть перебувати у володінні Тернопільської міської ради (м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5) та можливість вилучити їх копії, завірені належним чином, розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що службові особи ТДВ «Таксопарк» (код ЄДРПОУ 3118819), ТОВ «Домобудівник» (код ЄДРПОУ 1268970) та ПП «Інвест-Родина» (код ЄДРПОУ 34600046), внаслідок неповного відображення в бухгалтерському та податковому обліках фактично отриманих сум від реалізації квартир в житлових комплексах протягом 2017 року та січня-травня 2018 року ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 4,5 млн. грн.

Зокрема, проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що на замовлення ТДВ «Таксопарк», ПП «Інвест-Родина» збудовано житловий комплекс ЖК «Таксопарк» за адресою: м. Тернопіль, вул. С.Бандери, 36. Реалізацію квартир у вказаному житловому комплексі документально здійснювало ПП «Інвест-Родина», що дало можливість службовим особам ТДВ «Таксопарк» не відображати такий продаж по бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Окрім наведеного, ПП «Інвест-Родина» та ТОВ «Домобудівник» на даний час здійснюють будівництво десяти житлових багатоквартирних будинків, реалізація квартир у яких здійснюється за готівку, без повного відображення в бухгалтерському та податковому обліках вказаних суб'єктів господарювання.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах щодо осіб, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори від імені ПП «Інвест-Родина», у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи вказаного товариства та вилучення їх завірених належним чином копій.

Частиною 3 ст.29 Закону передбачено, що Реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб'єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

З метою перевірки повноважень службових осіб ПП «Інвест-Родина» укладати та підписувати договори від імені вказаного товариства, здійснювати управління його діяльністю та безпосереднє керівництво, виникла необхідність у дослідженні усіх документів реєстраційної справи (документів та комп'ютерних файлів для постійного зберігання, що подаються державному реєстратору відповідно до закону) ТОВ «Домобудівник» за період діяльності з дати створення товариства по даний час.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, реєстраційна справа ПП «Інвест-Родина» знаходиться в Тернопільській міській раді.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що документи реєстраційної справи ПП «Інвест-Родина», що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть перебувати у володінні Тернопільської міської ради за адресою: м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5.

Враховуючи, що вказані документи, мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов'язаних з вчиненням злочину посадовими особами ПП «Інвест-Родина», з метою запобігання їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того, у даному клопотанні та додатках до нього викладено обставини, що підтверджують факт вчинення зазначеного злочину та містять таємницю досудового розслідування. Разом з тим, наведені відомості підлягають доказуванню шляхом проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, а тому їх розголошення може негативно вплинути на подальше здобуття доказів у кримінальному провадженні та хід досудового розслідування в цілому, а тому є підстави вважати, що повідомлення власника майна та надання йому можливості ознайомитися зі змістом клопотання і додатками до нього можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи те, що документи реєстраційної справи ПП «Інвест-Родина» містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та отримати дозвіл на проведення вилучення їх завірених копій, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерку Дмитру Анатолійовичу або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Воробцю Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому Андрію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом'яку Андрію Дмитровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Буцю Владиславу Олеговичу, або іншій уповноваженій особі, на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП «Інвест-Родина» (код ЄДРПОУ 34600046), що можуть перебувати у володінні Тернопільської міської ради (м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5), із можливістю вилучення її копій, завірених належним чином.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області О. О. Дуда