Court decree № 79547672, 28.01.2019, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Approval Date
28.01.2019
Case No.
210/443/19
Document №
79547672
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/443/19

Провадження № 1-кс/210/333/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" січня 2019 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н. А.,

за участю секретаря судового засідання Севанян М. Б.,

слідчого Лаврика Р. С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти в рамках кримінального провадження №32019041680000001, відомості про яке внесені до ЄРДР 14.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

28 січня 2019 року старший слідчий шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019041680000001 від 14.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування відповідно до повідомлення про вчинення злочину встановлено, що в ході проведення оперативно-розшукових заходів зафіксовано фактичні дані, щодо протиправних діянь групи осіб (ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 В.) у вчиненні тяжкого злочину, які протягом 2017-2018 рр., на території Дніпропетровській області здійснюють діяльність, як стійка організована група осіб з чітким розмежуванням обов’язків її учасників і складною організаційною структурою, які діючи умисно, з корисливих мотивів проводять незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму з використанням підроблених бухгалтерських документів підприємств з ознаками фіктивності та транзитних підприємств, а саме: ТОВ «Патрік плюс» (код 40258400), ТОВ «МК Стрім» (код 42128800), ТОВ «Фортуна Ді» (код 39555061), ТОВ «Торгспец» (код 42127964), ТОВ «Праймз»(код 42128109), ТОВ «Сігман» (код 42128560), ТОВ «Торгвіва» (код 42217539), ТОВ «Сірадон» (код 42217722), ТОВ «Кадіно» (код 42215395), ТОВ «Пактрон» (код 42128617), ТОВ «Торгова група Ліга» (код 42160630), ТОВ «Вінсонс» (код 42154851), ТОВ «Рем буд снаб» (код 42451374), ТОВ «Рада трейдінг» (код 42128507), ТОВ «Хелі груп» (код 42215746), ТОВ «Метал сервіс Дніпро» (код 42154322), ТОВ «Віравіда» (код 41492488), ТОВ «Торговий дім СМК» (код 42044401), ТОВ «Нікон лайт» (код 42217570), ТОВ «Торгова компанія Міра» (код 42061034), ТОВ «Ольвія 17» (код 41699602), ТОВ «Яромакс» (код 42129296), ТОВ «Агмера» (код 41737176), ТОВ «Марсель трейдінг» (код 42216781), ТОВ «Торгова компанія Арія» (код 42044443), ТОВ «Компанія Грінмакс» (код 41662368), ТОВ «Пріус компані» (код 41494820), ТОВ «Левада груп» (код 41494967), ТОВ «Рекон груп» (код 41500949), ТОВ «Фарітон» (код 41501036), ТОВ «Фаваріт» (код 41501303), ТОВ «Проактів» (код 41501408), ТОВ «Анрес» (код 41502806), ТОВ «Фенді компані» (код 41502925), ТОВ «Абсолюте» (код 41506982), ТОВ «Сіроко» (код 41506998), ТОВ «Сафос» (код 41507090), ТОВ «Даврос» (код 41507127), ТОВ «Тімон» (код 41509171), ТОВ «Укр сервіс альта» (код 41591685), ТОВ «Абасадор» (код 41699665), ТОВ «Евертон ЛТД» (код 41721229), ТОВ «Елементум» (код 41721454), ТОВ «Ківон» (код 41736591), ТОВ «Інко тренд» (код 41736963), ТОВ «Укртехнофінанс» (код 41762815), ТОВ «Премія груп» (код 41762930), ТОВ «Ілон груп» (код 41776880), ТОВ «Тіра лайн» (код 41785675), ТОВ «Альянс торг проект» (код 42012500), ТОВ «Актів сервіс» (код 42012542), ТОВ «Голд інтер груп» (код 42012584), ТОВ «Константа укр» (код 42044396), ТОВ «Корліон груп» (код 42044417), ТОВ «Вікторенс» (код 42044438), ТОВ «Ново технік» (код 42061060), ТОВ «Альбіонс» (код 42061081), ТОВ «Перша торгова група» (код 42061102), ТОВ «Агропром альянс компані» (код 42103943), ТОВ «Агропром альянс інвест» (код 42103964), ТОВ «Тек тайм» (код 42111205), ТОВ «ЛК Нова» (код 42111231), ТОВ «Фірма Солт» (код 42126866), ТОВ «Ріконт СВ» (код 42128182), ТОВ «Дімароса» (код 42128329), ТОВ «Авілон групп» (код 42128360), ТОВ «Жак торг» (код 42128418), ТОВ «Оптімол» (код 42128457), ТОВ «Фруд» (код 42128711), ТОВ «Центаріон» (код 42128732), ТОВ «Рафсот» (код 42128821), ТОВ «Шанорікс» (код 42129212), ТОВ «Індустріал трейдініс» (код 42209470), ТОВ «Нова юа» (код 42215856), ТОВ «Шарнат» (код 42216650), ТОВ «Карторг» (код 42216886), ТОВ «Доріта» (код 42217654), ТОВ «Хадлей корпорейшн» (код 42262733), ПП «Блеск компані» (код 34310656), ТОВ «ОСОБА_1 буд інвест» (код 35957282), ТОВ «Комерційна фірма резидент» (код 36989949), ТОВ «Валекс-груп» (код 37683282), ТОВ «Ніка металсервіс» (код 41135529), ТОВ «Інтермет союз» (код 41739629), ТОВ «Смартвест» (код 41739739), ТОВ «Ніка Профі-Н» (код 41847296), ТОВ «Блеск - Компані» (код 34919529), ТОВ «Ніка карат» (код 41997143), ТОВ «Ресурс Н» (код 38709767), ТОВ «Реммехсервіс Н» (код 38578858), ТОВ «Металфорвард» (код 42451751), ТОВ «Дніпрометресурс» (код 38578879), ТОВ «Трасланд» (код 40294318), ТОВ «Ніка снаб сервіс» (код 41114598), ТОВ «АТМ -2017» (код 41449469).

Крім того на теперішній час під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ 38360847), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період 2017-2018 р. р., в порушення вимог п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 та п.198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Патрік плюс» (код 40258400), ТОВ «МК Стрім» (код 42128800), ТОВ «Фортуна Ді» (код 39555061), ТОВ «Торгспец» (код 42127964), ТОВ «Праймз»(код 42128109), ТОВ «Сігман» (код 42128560), ТОВ «Торгвіва» (код 42217539), ТОВ «Сірадон» (код 42217722), ТОВ «Кадіно» (код 42215395), ТОВ «Пактрон» (код 42128617), ТОВ «Торгова група Ліга» (код 42160630), ТОВ «Вінсонс» (код 42154851), ТОВ «Рем буд снаб» (код 42451374), ТОВ «Рада трейдінг» (код 42128507), ТОВ «Хелі груп» (код 42215746), ТОВ «Метал сервіс Дніпро» (код 42154322), ТОВ «Віравіда» (код 41492488), ТОВ «Торговий дім СМК» (код 42044401), ТОВ «Нікон лайт» (код 42217570), ТОВ «Торгова компанія Міра» (код 42061034), ТОВ «Ольвія 17» (код 41699602), ТОВ «Яромакс» (код 42129296), ТОВ «Агмера» (код 41737176), ТОВ «Марсель трейдінг» (код 42216781), ТОВ «Торгова компанія Арія» (код 42044443), ТОВ «Компанія Грінмакс» (код 41662368) та інших, які мають ознаки фіктивності, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ в результаті чого не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість на загальну суму 4 550 569 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян.

Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження №1-22/12/2018 – дос від. 22.12.2018 року в якому зазначено, що ТОВ «Укренергостандарт» було завищено податковий кредит з податку на додану вартість, у зв’язку з чим, протягом 2017 -2018 р. р, не донараховано та не сплачено до державного бюджету України у сумі 4 550 569 грн.

Окрім того в ході досудового розслідування допитані в якості свідків службові особи ТОВ «МК Стрім» (код 42128800), ТОВ «Фортуна Ді» (код 39555061), ТОВ «Торгспец» (код 42127964), ТОВ «Праймз» (код 42128109), ТОВ «Сігман» (код 42128560), ТОВ «Пактрон» (код 42128617), ТОВ «Агмера» (код 41737176), які надали свідчення щодо непричетності до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, якими було сформовано податковий кредит для ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ 38360847).

Тобто відповідно до оперативних заходів та матеріалів кримінального провадження встановлено, що існує протиправна діяльність осіб по завищенню валових витрат та незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, яка продовжується й на теперішній час.

Таким чином, є підстави вважати що вище вказані підприємства не здійснюють господарської діяльності та функціонують лише для формування необґрунтованої податкової вигоди покупцям.

Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фортуна-ДІ» (код 39555061) відкрито рахунки №26009052756870, №26004000671571, №26049052709962, №26003052755208, №26058052727720 в Печерській Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ (МФО 300711), юридична адреса банку: м. Київ вул. Предславинська, 19.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб’єкта господарювання задіяні у схемах з мінімізації податкових зобов’язань та ухилення від сплати податків, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Просить накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на рахунках ТОВ «Фортуна-ДІ» (код 39555061) №26009052756870, №26004000671571, №26049052709962, №26003052755208, №26058052727720 відкритих у Печерській Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ (МФО 300711), юридична адреса банку: м. Київ вул. Предславинська, 19.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Суд розглядає дане клопотання у відсутність власника майна або його представника, так як відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, що в провадженні шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019041680000001 від 14.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Згідно з вимогами ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя приходить до висновку, що незастосування такого виду забезпечення кримінального провадження як арешт грошових коштів, може негативно вплинути на кримінальне провадження, а також арешт грошових коштів необхідний для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або для забезпечення цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків, а тому клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 170 – 173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти – задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на рахунках ТОВ «Фортуна-ДІ» (код 39555061) №26009052756870, №26004000671571, №26049052709962, №26003052755208, №26058052727720 відкритих у Печерській Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ (МФО 300711), юридична адреса банку: м. Київ вул. Предславинська, 19.

Зупинити видаткові операції по вищевказаному рахунку за винятком видаткових операцій, пов’язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов’язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування та суми залишку, пов’язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред’явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов’язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку на ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання ухвали в банківську установу, а також суми коштів арештованих на рахунку та часу накладання арешту на кошти.

Зобов’язати службових осіб Печерської Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ (МФО 300711) направляти виписки (довідки) із зазначенням по вищевказаному рахунку даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17А.

Право накладення арешту на грошові кошти надати старшому слідчому Лаврику Роману Сергійовичу, слідчим слідчої групи та співробітникам оперативного управління визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, та співробітникам слідчого управління відповідно до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, в порядку ст. 218 КПК України.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом п’яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: Н. А. Літвіненко

Часті запитання

Який тип судового документу № 79547672 ?

Документ № 79547672 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 79547672 ?

Дата ухвалення - 28.01.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 79547672 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 79547672 ?

В Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City
Previous document : 79547640
Next document : 79547683