Court ruling № 79448373, 22.01.2019, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/659/19

Провадження № 1-кс/727/352/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 січня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Волошин С.О. перевіривши матеріали клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Черновського В.В. про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР № 42018260000000310 від 29 серпня 2018 року),-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розслідується кримінальне провадження від 29 серпня 2018 року №42018260000000310, стосовно службових осіб ТОВ «Вемман» (ЄДРПОУ 39430637, м. Чернівці, вул. Коломийська, 9В), які ухилились від сплати податків шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства «фіктивних» операцій з придбання ветеринарних та лікарських препаратів, маркетингових та інших послуг від фізичних осіб-підприємців без фактичного отримання таких послуг, а також шляхом легалізації не облікованих, контрафактних товарів занизили податкові зобов'язання, чим завдали збитків державі на суму близько 1 млн. гривень.

По даному факту працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області складена інформаційна довідка про встановлення ознак вчинення кримінального правопорушення, відповідно до якої було встановлено ймовірну суму збитків службовими особами ТОВ «Вемман» на загальну суму близько 1 млн. грн.

Вказує, що для повної фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, У зв'язку з відсутністю акту податкової перевірки у даному кримінальному провадженні, з метою встановлення фактів порушення вимог податкового законодавства та відповідних сум несплачених податкових платежів, виникла необхідність в проведенні судово-економічної експертизи, тому просить доручити судовому експерту ОСОБА_2 провести вищевказану експертизу.

Перевіривши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.2 ст. 244 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Встановлено, що 29 серпня 2018 року до ЄРДР внесені відомості за № 42018260000000310 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що інформаційна довідка про встановлення ознак вчинення кримінального правопорушення за результатами проведених заходів в рамках справи оперативного обліку по відпрацюванню фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вемман» датована 26.08.2018 року тобто до внесення відомостей до ЄРДР.

Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.

Відповідно до ч.4 ст. 244 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог частини другої цієї статті, повертає його особі, яка його подала, про що постановляє ухвалу.

Враховуючи вищевикладене, оскільки прокурор посилається на докази, які зібрані з порушенням ч.3 ст.214 КПК України, що є не допустимим, а тому враховуючи вимоги ч.4 ст. 244 КПК України, клопотання необхідно повернути прокурору для доопрацювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Повернути прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Черновського В.В. клопотання про призначення по матеріалам кримінального провадження ЄРДР № 42018260000000310 від 29 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: Волошин С.О.