Court ruling № 79331346, 22.01.2019, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/345/19

Провадження № 1-кс/552/273/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань – ОСОБА_1, старшого слідчого – Пшеничної В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 звернулась до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141700900000010 від 10.02.2014, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Талєкріс» (код ЄДРПОУ 30343410) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням досліджуються обставини порушення чинного податкового законодавства в ході здійснення господарської діяльності в період часу з 01.01.2009 по 31.12.2010, які призвели до ненадходження до бюджету коштів в сумі 904 342 грн., що є значним розміром. Вказані порушення відбулись за рахунок неправомірного віднесення до складу валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість суми операій з придбання послуг і товару від ПП «Авіс сістемз» (код 32451100), ТОВ «Фарватер Плюс» (код 36931024), ТОВ «Компанія Тацна» (код 36195117), ТОВ УФ «Татон» (код 36195083), ТОВ «УМР №1» (код 03585722), ТОВ «Мінвотч» (код 35769315), ПП «Полімер Форт» (код 36179779).

ТОВ «Талєкріс» (код ЄДРПОУ 30343410) зареєстроване 18.03.1999 року у Виконавчому комітеті Кременчуцької міської ради Полтавської області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ярмаркова, 13 та перебуває на податковому обліку в Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області з 06.04.1999 року. Також ТОВ «Талєкріс» зареєстроване у встановленому Законом порядку платником податку на додану вартість згідно отриманого свідоцтва № 23705770 від 08.070.2004. Основним видом діяльності його є Інші будівельно-монтажні роботи (код КВЕД 43.29) та фактично підприємство займається будівельними та монтажними роботами.

Водночас зазначав, що вироком Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 24.12.2013 у справі № 537/6471/13-к за обвинуваченням директора ТОВ «Талєкріс» ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 та ч. 1 ст. 212 КК України, останнього звільнено від кримінальної відповідальності та кримінальне провадження № 32012180090000001 від 20.11.2012 року закрито. В рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук за адресою реєстрації ТОВ «Талєкріс», в ході якого вилучено оригінали первинних бухгалтерських документів, у т.ч. і по взаємовідносинах із ПП «Авіс сістемз», ТОВ «Фарватер Плюс», ТОВ «Компанія Тацна», ТОВ УФ «Татон», ТОВ «УМР №1», ТОВ «Мінвотч», ПП «Полімер Форт» та які зберігаються в його матеріалах. Також в цих матеріалах містяться інші документи, у тому числі процесуальних, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення (протоколи, експертизи, тощо).

Зазначив, що на даний час виникла необхідність у отриманні та долученні до матеріалів провадження копій первинних документів, складених за результатами придбання ТОВ «Талєкріс» товарів, робіт (послуг) у ПП «Авіс сістемз», ТОВ «Фарватер Плюс», ТОВ «Компанія Тацна», ТОВ УФ «Татон», ТОВ «УМР №1», ТОВ «Мінвотч», ПП «Полімер Форт», а також інших документів, які містяться у кримінальному провадженні, відомості щодо якого було внесено за № 32012180090000001 від 20.11.2012 та які перебувають в Крюківському районному суді м. Кременчука за адресою: 39605, м. Кременчук, вул. Троїцька (Красіна) буд. 37/49 (справа № 537/6471/13-к).

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

В провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області на досудовому розслідуванні знаходиться кримінальне провадження №320141700900000010 від 10.02.2014, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Талєкріс» (код ЄДРПОУ 30343410) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ у отриманні та долученні до матеріалів провадження копій первинних документів, які містяться у кримінальному провадженні, відомості щодо якого було внесено за № 32012180090000001 від 20.11.2012 та які перебувають в Крюківському районному суді м. Кременчука за адресою: 39605, м. Кременчук, вул. Троїцька (Красіна) буд. 37/49 (справа № 537/6471/13-к), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів судової справи № 537/6471/13-к, яка знаходяться Крюківському районному суді м. Кременчука за адресою: 39605, м. Кременчук, вул. Троїцька (Красіна) буд. 37/49 з можливістю вилучення оригіналів документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, слідчому слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш