Court ruling № 79252963, 17.01.2019, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 203/156/19

Провадження № 1-кс/0203/19/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 32018041650000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

15 січня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з 2016-2018 років, в порушення ПК України, безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з низкою підприємств, які мають ознаки транзитності та фіктивності, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 440 841,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603), має відкриті рахунки у АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4, а саме №26004962483573, №26059407, №26042962490153, які використовуються в період з 01.01.2016 по теперішній час, для проведення господарських взаєморозрахунків ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603).

Відтак, слідчий вважає, що для встановлення обставин, які мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам вказаного підприємства в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників, одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, а також документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 32018041650000027 від 26 квітня 2018 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829).

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

На підставі п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 162 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Зважаючи на це, суд зазначає, що в клопотанні слідчого порушується питання щодо надання певної інформації про контрагентів ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603), проте в цій частині клопотання не може бути задоволено, оскільки таке втручання у права і свободи третіх осіб, нічим не виправдано, та суд у цьому не вбачає обґрунтованої необхідності.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829).

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369–372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 32018041650000027, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018041650000027, а також співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1, право на тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю, з їх подальшим вилученням, що знаходяться у АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4, а саме:

-Обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справи ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603) за період з 01.01.2016 по 17.01.2019, статутам підприємства, копіям паспортів засновників (службових осіб) підприємства, карткам із зразками підписів і відбитків печатки, заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахункове-касове обслуговування клієнта з додатками, заяв на видачу чекових книжок, витратні ордери, корінці грошових (касових) чеків, заяв, інші документи про отримання службовими особами ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603) або іншими особами за довіреністю службових осіб підприємства готівкових коштів по рахункам;

-договори та інші документи, на підставі яких службові особи використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акти про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

-документів по придбанню, реалізації, зберіганню, погашенню векселів підприємством ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603), та самі векселя (договори, акти, платіжні документи) за період з 01.01.2016 по 17.01.2019;

-документи по отриманню, використанню, погашенню кредитів ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603), договори, акти, заяви, платіжні документи за період з 01.01.2016 по 17.01.2019;

-платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахункам №26004962483573, №26059407, №26042962490153, за період з 01.01.2016 по 17.01.2019;

-документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів на рахунках №26004962483573, №26059407, №26042962490153, що належать ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, без зазначення інформації щодо контрагентів ТОВ «Хайтек» (ЄДРПОУ 32264603), їх кодів ОКПО, даних банків відправника й одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів, в електронному вигляді й на паперовому носії за період з 01.01.2016 по 17.01.2019.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян