Court ruling № 79149246, 14.01.2019, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/112/19

Провадження № 1-кс/552/85/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань – ОСОБА_1, слідчого – Борисенко Т.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернулась до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170000000053 від 21.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

В ході досудового розслідування попередньо встановлено, що у грудні 2016 року невстановлені особи під час здійснення державної реєстрації ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) внесли в документи, які подаються для проведення державної реєстрації, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали документи, які містять завідомо неправдиві відомості державному реєстратору.

Так встановлено, що ОСОБА_4 зареєструвався як фізична особа-підприємець у грудні 2016 року згідно усної угоди з невстановленими особами за винагороду в розмірі 400грн. без мети здійснення підприємницької діяльності.

Зазначав, що на даний час виникла необхідність в отриманні оригіналів обліково-реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а також податкових декларацій з податку на додану вартість (основної та скороченої), податку на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, земельного податку, документів щодо сплати орендної плати з усіма додатками до них за період діяльності з січня 2015 по березень 2017 року, договорів про визнання електронних документів з додатками, оригіналів матеріалів документальних перевірок ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Лубенського управління ГУ ДФС у Полтавській області за період часу з 15.12.2016 року по теперішній час, які знаходяться в приміщенні Лубенського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Я. Мудрого, 21.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію яка знаходиться знаходяться в приміщенні Лубенського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Я. Мудрого, 21, для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС першого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, а також іншим особам – за дорученням (постановою) слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів обліково-реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), в т.ч.: свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, заяв про взяття на податковий облік, довідок про взяття на облік платників податків, свідоцтв про реєстрацію платника податку на додану вартість, витягів з єдиного державного реєстру, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а також податкових декларацій з податку на додану вартість (основної та скороченої), податку на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, земельного податку, документів щодо сплати орендної плати з усіма додатками до них за період діяльності з січня 2015 по березень 2017 року, договорів про визнання електронних документів з додатками, оригіналів матеріалів документальних перевірок ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Лубенської ГУ ДФС у Полтавській області за період часу з 15.12.2016 року по теперішній час, які знаходяться в приміщенні Лубенського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Я. Мудрого, 21.

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів – їх копій, а також інших документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Лубенського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Я. Мудрого, 21.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш