Court ruling № 78877813, 29.11.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/5771/18

пр.№ 1-кс/464/2739/18

У Х В А Л А

29 листопада 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Бондар Н.С., з участю: слідчого Городецького Ю.Т., представників володільця документів ТОВ «К-Агроінвест Трейд» - адвокатів ОСОБА_1 та ОСОБА_2, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32018140000000044 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4, про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874) щодо взаємовідносин з ТОВ «Свенс ЛТД» (попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Брамтекс» (попередня назва ТОВ «Буролайт») та ТОВ «Агросегмент».

Заслухавши слідчого в підтримку клопотання та представників володільця майна в заперечення такого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18 квітня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000044 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно з матеріалами клопотання службові особи ТОВ «КПК-Агроінвест» в період 2017 року та службові особи ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в період 2018 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із СГД з ознаками «ризиковості/фіктивності», оформляючи лише первинні документи по проведених господарських операціях, в той же час реалізовували продукцію фізичним особам - неплатникам ПДВ за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства, а відтак не сплатили до державного бюджету податок на прибуток у великих розмірах.

Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 18 жовтня 2018 року надано дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м.Львів, вул.Котляревського, 39/ 2, 2а,які належать на праві власності ОСОБА_5, ІПН НОМЕР_1 та фактично використовується у фінансово-господарській діяльності ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385) і ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874),з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей: фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів (чорнової бухгалтерії), щодо взаємовідносин ТОВ «КПК - Агроінвест» з ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145) та ТОВ«К-АгроінвестТрейд» з ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219) попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Брамтекс» (ЄДРПОУ 39994585) попередня назва ТОВ «Буролайт» і ТОВ «Агросегмент» (ЄДРПОУ 41715770) за період 2017-2018 років,печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, чорнових записів, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

У даному кримінальному провадженні 19 жовтня 2018 року проведено обшук з вилученням документів, зазначених у протоколі.

З урахуванням наведених обставин слідчим не доведено, як цього вимагають положення п.1 ч.5 ст.163 КПК України, що зазначені у клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «К-Агроінвест Трейд».

Отже прокурором та слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, не встановлено доцільності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ. З урахуванням такого немає передбачених ст.ст.132, 163 КПК України підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення та у задоволенні такого слід відмовити.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко