Court ruling № 78757485, 17.12.2018, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дата документу 17.12.2018

Справа № 320/8741/15-к

1-кс/320/4664/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2018 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Міщенко Т.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 32015080280000035 від 26.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

До Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотаннястаршого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 32015080280000035 від 26.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи приватного малого виробничо-комерційного підприємства «Ассоль» (далі - ПМВКП «Ассоль») в період часу з 01.01.2012 по 31.10.2015, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з субєктами підприємницької діяльності, в тому числі з ознаками фіктивності: ТОВ «Старт Альянс» (код ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Аквілея» (код ЄДРПОУ 38191117), ТОВ «Стар 2012» (код ЄДРПОУ 38191101), ТОВ «ТД Екотоп» (код ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Вертор» (код ЄДРПОУ 37834663), ФОП ОСОБА_2В (РНОКПП НОМЕР_1), а також по операціям з підприємством-нерезидентом «Hebei ningfang import and export» (Китайська народна республіка), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 3 045 тис. грн., що є особливо великим розміром.

26.08.2015 за вказаним фактом слідчим відділом фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що кваліфікується як ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), якщо це призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

14.09.2018 підслідність кримінального провадження визначена за слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області. Проведення досудового розслідування доручено групі слідчих четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області, а саме старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1

11.12.2018 на підставі ухвали слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 04.12.2018 за адресою: Запорізька область, Василівський район, с. Зелений Гай, 1Г, проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві власності приватному малому виробничо-комерційному підприємству «Ассоль» (код ЄДРПОУ 20470908), з метою відшукання та вилучення оригіналів документів приватного малого виробничо-комерційного підприємства «Ассоль» (код ЄДРПОУ 20470908) по взаємовідносинам з ТОВ «Старт Альянс» (код 37494128), ТОВ «Аквілея» (код 38191117), ТОВ «Стар 2012» (код 38191101), ТОВ «ТД Екотоп» (код 37167544), ТОВ «Вертор» (код 37834663) за період з 01.01.2012 по 31.10.2015, в ході якого, окрім відшуканих та вилучених документів, зазначених в ухвалі слідчого судді, відшукано та вилучено журнал обліку вїзду-виїзду автомобільного транспорту ПМВКП «Ассоль» за 2018 рік та накладну від 06.11.2015, виконану рукописним способом, шо містить відомості, які мають значення для кримінального провадження, і який є документом, що не зазначений в ухвалі слідчого судді, та відповідно до положень ст.ст. 168, 171, є тимчасово вилученим майном.

12.12.2018 документи, відшукані та вилучені 11.12.2018 в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: Запорізька область, Василівський район, с. Зелений Гай, 1Г, оглянуті, визнані як речові докази та долучені до матеріалів кримінального провадження, тому слідчий просить накласти арешт на зазначені документи.

Слідчий в судовому засіданні вважав за необхідне накласти арешт на зазначені в клопотанні документи, оскільки вони мають «статус» тимчасово вилучених, однак не наполягав на задоволенні клопотаннчя, відніс вирішення питання про накладення арешту на розсуд суду.

Представник ОСОБА_5 директора ПМВКП «Ассоль» адвокат ОСОБА_6 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, оскільки вилучені під час обшуку документи не мають жодного відношення до обставин справи та наполягав на поверненні вилучених документів їх володільцю ПМВКП «Ассоль».

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого та представника ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_6, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання слідчого з наступних підстав.

Згідно ч. 3 ст.170 КПК Україниарешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до п.1, 2 ч. 2ст.170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, при цьому, згідно вимог ч. 3 ст. 170КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1, 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної чи юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 2 статті 170 КПК Українивказано, що арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Арешт може бути накладено на майно підозрюваного, обвинуваченого, осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння. При цьому таке майно може перебувати як у згаданих осіб, так і в інших фізичних або юридичних осіб.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 11статті 170 КПК Українипередбачено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Під час розгляду клопотання слідчого про накладення арешту на майно слідчим суддею встановлено, що відшукані 11.12.2018 в ході проведення обшуку за адресою: Запорізька обл., Василівський район, с. Зелений Гай, вул. Зелена, 1Г, документи, а саме: журнал вїзду-виїзду автомобільного транспорту ПМВКП «Ассоль» з відомостями за період 2018 року та податкова накладна від 06.11.2015, виконана рукописним способом, не входить до переліку документів, визначених в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку від 04.12.2018, як необхідні для відшукання, у звязку з цим такі документи не повязані з обставинами кримінального правопорушення, що також підтверджується доданим до матеріалів клопотання витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, що містить короткий виклад, опис обставин та період вчинення кримінального правопорушення.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя не вбачає підстав для накладення арешту на вищевказані документи та доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 32015080280000035 від 26.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя :