Court ruling № 78437740, 21.10.2016, Sumy Regional Court of Appeal

Розсекречено

прим. № 2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2016 року слідчий суддя Апеляційного суду Сумської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області на проведення оперативно - розшукового заходу зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж,

ВСТАНОВИВ:

з клопотання на проведення оперативно - розшукового заходу зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж - мобільного телефону, слідує, що у

провадженні оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області знаходиться оперативно - розшукова справа № 18-19-п/16 від 20 липня 2016 р. категорії «Захист» під умовною назвою «Кислота», яка заведена з метою пошуку та фіксації фактичних даних про протиправну діяльність групи осіб у складі ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 , інл. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ;

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпл. АДРЕСА_2 ;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпл. АДРЕСА_3 .

які готують вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 КК України.

Встановлено, що гр.. ОСОБА_3 є керівником підприємства ТОВ « Еліта» ( код. ЕДРПОУ 31494760, м. Суми, вул. Черкаська, 1) та виконує вказівки організатора схеми незаконного придбання та реалізації без відображення у податковому обліку харчової продукції. При цьому, учасники злочинної схеми планують недостовірно відображати господарські операції у податковій звітності підприємства, що призведе до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах до бюджету.

Попередньою перевіркою отриманих відомостей встановлено, що директором ТОВ « Еліта`гр.. ОСОБА_3 за вказівками організатора гр.. ОСОБА_2 здійснюється придбання харчової продукції у постачальників та виробників, зокрема: ТОВ «Терра-фуд», ТОВ «Торговий дім Щедро», ПАТ «База Шостка Україна», ТОВ «Сумипродторг». Ззанчане продукція надходить до м. Суми , де за адресою вул. Черкаська, 1 знаходяться складські приміщення підприємства та проводиться подальша реалізація у роздрібну мережу на території області та іншим споживачам у готівковій і безготівковій формі. Фактично, керівник підприємства ОСОБА_3 планує отримані

від реалізації готівкові кошти не відобразити у податковому обліку та надати вказівку бухгалтеру підприємства гр. ОСОБА_4 виписати фіктивні податкові накладні на списання по обліку вже реалізованої продукції в адресу підприємств з

ознаками фіктивності, які зареєстровані в інших регіонах України, зокрема: ТОВ «Солкат» ( м. Кіровоград, код 39282681), ТОВ «Весана» ( м. Б.Церква, код 40060903), ТОВ «Біз-інорм» ( м. Бориспіль, код40004539).Фактично зазначені підприємства ніколи вказану продукцію не придбаватимуть, по складському обліку не враховуватимуть а використають податкові накладні для безпідставного зменшення належних до сплати у бюджет податків. При цьому по обліку відображають реалізацію товару зовсім іншої номенклатури: «взуття»,

«металовироби», «пісок», «кабель», «трансформаторна підстанція», «полімер», та ін., підприємствам реального сектору економіки - вигодонабувачам. Фактично зазначені фінансово - господарські операцій відбуватимуться лише на паперах і є безтоварними. Готівкові кошту на ТОВ « Еліта» оприбутковуватимуся не у повному обсязі та без оподаткування. При цьому, наявна інформація вказує, що організатором з використанням рахунків підконтрольного підприємства пропонується надання незаконних послуг по конвертації безготівкових коштів у готівку з оформлення сфальсифікованих документів на реалізацію продукції за винагороду 5-8% від обсягів операції.

Використання зазначеної злочинної схеми у господарській діяльності ТОВ « Еліта » протягом II півріччя 2016 року призведе до ухилення від сплати податків на суму понад 3,5 млн. грн., за що передбачена відповідальність за ч. З ст. 212 Кримінального кодексу України.

У своїй злочинній діяльності гр.. ОСОБА_3 використовує номер мобільного телефону оператора ПрАТ «МТС Україна» № НОМЕР_2 одноосібно, яким узгоджує підготовку до незаконної діяльність по придбанню, реалізації товарно-матеріальних цінностей, оформлення фіктивних документів із своїми співзмовниками.

Проведеними по справі заходами отримано інформацію, що підтверджує участь ОСОБА_3 у схемі незаконного ухилення від сплати податків, але не надалось у повному обсязі отримати відомості щодо протиправної діяльності усіх фігурантів по ОРС, їх ролі у злочинній діяльності, інформацію щодо обсягів прихованих від оподаткування не облікованих готівкових коштів.

У зв`язку з тим, що в інший спосіб не можливо встановити відомості про причетність до підготовки вчинення тяжкого злочину, відповідальність за який

передбачено ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 28 КК України гр. ОСОБА_3 його поведінку, співвиконавців та пособників протиправної діяльності, повну схему зазначеної діяльності, керуючись ст.32 Конституції України, п.7, п.9 ст.8 Закону України «Про оперативно - розшукову діяльність», ст.ст. 248, 263 КПК України,

УХВАЛИВ:

надати дозвіл заступнику начальника-начальнику відділу ОВЕЗ ОУ Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_5 на проведення по ОРС № 18-19-11/16 від 20 липня 2016 р. оперативно - розшукового заходу - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж - мобільного телефону оператора ПрАТ «МТС Україна» № НОМЕР_2 який знаходиться в постійному користуванні у громадянина України ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ,.іпн. НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 .

терміном 60 ( шістдесят ) діб з дня винесення ухвали.

Слідчий суддя Апеляційного ОСОБА_1

суду Сумської області