Court ruling № 78300053, 04.12.2018, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/18192/18

Провадження № 1-кс/592/8751/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайки Т.В.., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017200000000071 від 07.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000071, внесеному до ЄРДР 07.11.2017 про вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Зазначив, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що починаючи з 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими особами, було створено суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Геном Солюшн» (код 40556477), ТОВ «Кулиш» (код 40556477), ТОВ «Ларос Плюс» (код 40556985), ТОВ «Драгон Финанс» (код 40446226), ТОВ «Харос» (код 40556313), ТОВ «Гарвилд» (код 40556875), ТОВ «Про Инк» (код 40556194), ТОВ «Профит Груп» (код 40556393) ТОВ «Бром Інвест Плюс» (код 40404469), ТОВ «Про Инк» (код 40556194), ТОВ «Гроссер 2016» (код 40501847), ТОВ «Профин груп» (код 40501915), ТОВ «Дикусан» (код 40404495), ТОВ «Фрайзер» (код 40404411).

Директорами та засновниками вищезазначених підприємств являються жителі Кролевецького району Сумської області, які повідомили що до господарської діяльності підприємств не мають ніякого відношення. Крім того повідомили, що на вищевказаних підприємствах ніколи не працювали і не вели фінансово-господарської діяльності, не підписували ніяких документів, що стосуються ведення їх фінансово- господарської діяльності, не отримували прибутки, не вели бухгалтерського чи податкового обліку на вказаних підприємствах, не заповнювали, не підписували, і не подавали до податкових органів податкових декларацій, а створили їх за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування, матеріали кримінального провадження щодо пособництва в фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що сприяло вчиненню злочину іншим співучасникам були виділені в окремі провадження та на даний час Кролевецьким районним судом Сумської області вищезазначених директорів фіктивних підприємств визнано винними у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того шляхом аналізу інформації яка була отримано в наслідок здійснення тимчасового доступу до банківських рахунків вищезазначених фіктивних підприємств, було встановлено що ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» (код 37211818, АДРЕСА_1) в 2016 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Геном Солюшн» (код 40556477), ТОВ «Гарвилд» (код 40556875) та переховувало на їх банківські рахунки грошові кошти, таким чином за допомогою ТОВ «Геном Солюшн» та ТОВ «Гарвилд» вчинялося сприяння в ухиленні від сплати податків для ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» (код 37211818).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 40, 93 КПК України, 16.03.2018 службовим особам ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» надіслано вимогу №5245/10/18-28-23-16 від 16.03.2018 про надання документів з 01.01.2016 по теперішній час, пов’язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Геном Солюшн» та ТОВ «Гарвилд», а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в’їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько- кредиторської заборгованості, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали- ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам.

Однак, станом на 28.11.2018 службовими особами ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» (код 37211818) відповідь на вищезазначену вимогу не була надана, про причини не надання документів не повідомлено.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення повного кола осіб причетних до злочинної діяльності просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» по фінансово- господарським взаємовідносинам з ТОВ «Геном Солюшн» та ТОВ «Гарвилд». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» (код 37211818, АДРЕСА_1), має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчої групи слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до документів ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» (код 37211818, АДРЕСА_1) з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУП» за період з 01.01.2016 по теперішній час по фінансово- господарським взаємовідносинам з ТОВ «Геном Солюшн» та ТОВ «Гарвилд», а саме до: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікації, товарно- транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам.

Строк дії ухвали – двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.Г. Бичков