Court ruling № 78281105, 27.11.2018, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

Справа № 265/3655/18

Провадження № 1-кс/265/4593/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017050000000004 від 25.01.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, за фактом того, що службові особи ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) у період з січня 2015 по червень 2016, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, ст. 198, п.134.1.1 ст. 134 Податкового Кодексу України, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (дошки, брус, шпали, ліс будівельний, рудолгіття, рудстійка) у підприємств з ознаками фіктивності ПП «Марина-1» (ЄДРПОУ 32421818) на суму 371946,40грн; ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275) на суму 1130207,42грн; ТОВ «Укртехстройімпорт» (ЄДРПОУ 38760179) на суму 766704,82грн; ТОВ «ВСТ-Трейд» (ЄДРПОУ 39277886) на суму 200004,62 грн; ТОВ «Оілтактік» (ЄДРПОУ 39725203) на суму 402248,00грн; ТОВ «Стимоіл-Компані» (ЄДРПОУ 39829000) на суму 360761,80грн; ТОВ «Лімтрейд» (ЄДРПОУ 39928763) на суму 137690,40грн; ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023) на суму 546173,89грн; ТОВ «Прінттрейдінг» (ЄДРПОУ 39943306, теперішня назва ТОВ "ЕХСПАРТ") на суму 620804,40грн. та безпідставно формували податковий кредит та занизили податок на додану вартість на суму 4 536 541,75грн., та занизили податок на прибуток на суму 3 341 159,46грн., що призвело до несплати податків на загальну суму 7 877 701,21грн., що є особливо великим розміром.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПП «Аннтей-В» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності даного підприємства від 14.11.2016, яке проведено спеціалістами ТОВ «Регіонального судово-експертного бюро» м. Запоріжжя.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ПП «Марина-1», які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), серед яких: платіжні доручення, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Документи, які перебувають у вказаній банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

На підставі викладеного прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебуває у володінні АТ «УкрСиббанк».

Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, про що надав відповідну заяву.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника АТ «УкрСиббанк», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ «УкрСиббанк» Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12 – прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу ОСОБА_2; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3; заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6; уповноваженій прокурором або слідчим особі, а також надати можливість їх вилучити у головному відділенні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» у м. Маріуполі за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Куїнджі (Артема), 56, а саме:

?інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року по рахункам ПП «Марина-1» - №26009576705000 які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

?Засвідчених належним чином платіжних доручень: ПП «Марина-1» (ЄДРПОУ 32421818), які підтверджують переказ коштів на банківські рахунки ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) з рахунків ПП «Марина-1» (ЄДРПОУ 32421818) - №26009576705000, які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Зобов’язати службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 27 листопада 2018 року по 27 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя