Court ruling № 78250913, 25.04.2018, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/5517/18

Провадження № 1-кс/234/1932/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 квітня 2018 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Костюкова Д.Г.,

при секретарі Скоробогатовій М.В.,

за участю старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню №32017050390000019 від 17.04.2018 року, обґрунтовуючи свої вимоги тим, що другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000019 від 17.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 років ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, перебуває на податковому обліку в Покровській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області) умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, які в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Оскільки документи ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), що знаходяться у володінні Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених банківських рахунків.

Відповідно до вимог ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як встановлено в судовому засіданні аналіз податкової звітності та інших документів, які характеризують фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_2, що знаходяться у володінні Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 в інкримінований період часу, а також необхідні для проведення судово-економічної експертизи.

З урахуванням наведеного суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в судовому засіданні слідчим доведено, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є важливим доказом та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Вищевказані документи та інформація самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення злочинів, надати їм належну правову оцінку.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобов’язати службових осіб Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Європейська, 1, надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3, ОСОБА_4, начальнику СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні зазначеної установи, а також надати можливість вилучити копії документів, а саме: матеріали юридичної та облікової справи ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) податкова звітність підприємства за період 2016-2017, заяви, інші документи переписки Покровської (колишньої – Красноармійської) ОДПІ з ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 )документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника єдиного податку, акти камеральних, планових, позапланових перевірок, та результати донарахувань по цим перевіркам(повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), акти зустрічних перевірок ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1)запити на які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1 –ДФ та інші, про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1)подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), чи стоїть ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) у плану перевірок у 2018 році з вказанням дати її проведення та інші документи між ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 та Покровської (колишньої - Красноармійської) ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Строк дії ухвали встановити до 24.05.2018 року.

Роз’яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Г.Костюков