Court ruling № 78221567, 21.11.2018, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/15435/18

1-кс/295/7420/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32018060000000044 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32018060000000044 від 28.09.2018 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Івниця» (код ЄДР 32277345), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи службові особи ТОВ «Івниця» (код 32277345), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), ТОВ «Грейс Трейд» (код 40409289) та ТОВ «Агротов» (код 41052453) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що суть злочинної схеми полягає у тому, що службові особи ТОВ «Флора Трейд» шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі абсорбенту газоконденсатного, газового конденсату та сумішей вуглеводів у СГД, які містять ознаки «фіктивності» занизили суму податкового зобов’язання чим самим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на додану вартість підприємства ТОВ «Флора Трейд», акумулюються на банківських рахунках підконтрольних СГД, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що фактично підприємства, які зазначені в фабулі кримінального провадження підконтрольні декільком групам осіб, які діють в основному окремо одна від одної.

У ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629), зберігаються документи (запити, листи тощо) які містять в собі інформацію, щодо проведення фінансового моніторингу ризикових операцій пов’язаних з діяльністю банку та відносно діяльності ТОВ «Івниця», ТОВ «Житомирщина Агро», ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Агротов», ТОВ «Грейс Трейд», ТОВ « Синтез Ойл», ТОВ «Інтеграл Нафта», ТОВ «Валес», ПП «Меркурій-С», ТОВ «Белмонт Груп», ТОВ «Ніколосс-Трейд», ТОВ «Люкс Стійл», ТОВ «ОСОБА_3 Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатин-Трейд», ТОВ «Алєкрі», ТОВ «Базальт Інвестмент», ФОП «Закруа Чабука», ТОВ «Конгрио» та ФГ «Агроекспо».

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо наявних у розпорядженні банку документів, листів. Звітності, записів в книгах обліку щодо фінансового моніторингу операцій пов’язаних зі зняттям готівкових коштів, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим

Вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з»явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що документи (запити, листи тощо) які містять в собі інформацію, щодо проведення фінансового моніторингу ризикових операцій пов’язаних з діяльністю банку та відносно діяльності ТОВ «Івниця», ТОВ «Житомирщина Агро», ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Агротов», ТОВ «Грейс Трейд», ТОВ « Синтез Ойл», ТОВ «Інтеграл Нафта», ТОВ «Валес», ПП «Меркурій-С», ТОВ «Белмонт Груп», ТОВ «Ніколосс-Трейд», ТОВ «Люкс Стійл», ТОВ «ОСОБА_3 Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатин-Трейд», ТОВ «Алєкрі», ТОВ «Базальт Інвестмент», ФОП «Закруа Чабука», ТОВ «Конгрио» та ФГ «Агроекспо»., являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8, та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629), а саме:

- документів (запитів, листів тощо), як в паперовому так і в електронному вигляді, які містять в собі інформацію, щодо проведення фінансового моніторингу ризикових операцій пов’язаних з діяльністю ТОВ «Івниця», ТОВ «Житомирщина Агро», ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Агротов», ТОВ «Грейс Трейд», ТОВ « Синтез Ойл», ТОВ «Інтеграл Нафта», ТОВ «Валес», ПП «Меркурій-С», ТОВ «Белмонт Груп», ТОВ «Ніколосс-Трейд», ТОВ «Люкс Стійл», ТОВ «ОСОБА_3 Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатин-Трейд», ТОВ «Алєкрі», ТОВ «Базальт Інвестмент», ФОП «Закруа Чабука», ТОВ «Конгрио» та ФГ «Агроекспо» та зняття службовими особами вище перерахованих підприємств готівкових коштів.

- електронних та паперових таблиць в яких буде зазначено документ наданий ТОВ «Івниця», ТОВ «Житомирщина Агро», ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Агротов», ТОВ «Грейс Трейд», ТОВ « Синтез Ойл», ТОВ «Інтеграл Нафта», ТОВ «Валес», ПП «Меркурій-С», ТОВ «Белмонт Груп», ТОВ «Ніколосс-Трейд», ТОВ «Люкс Стійл», ТОВ «ОСОБА_3 Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатин-Трейд», ТОВ «Алєкрі», ТОВ «Базальт Інвестмент», ФОП «Закруа Чабука», ТОВ «Конгрио» та ФГ «Агроекспо» з точною датою та часом отримання таких документів та рішення прийняті щодо проведення банківських операцій стосовно вищезазначених підприємств.

Встановити строк дії ухвали до 20.12.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: