Court ruling № 78030809, 16.11.2018, Desnianskyi District Court of Kyiv City

1-кс/754/4144/18

Справа № 754/15862/18

У Х В А Л А

Іменем України

16 листопада 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Васюти Тетяни Олександрівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

12.11.2018 року слідчий з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Васюта Т.О., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000218 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) в період січня 2018 року, діючи умисно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1.195.940 грн., в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, в значних розмірах на загальну суму 1.195.940 грн..

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що підприємством ТОВ «Еліт Груп» відкрито в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО: 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) банківській рахунок: № 26007011592801 (код валюти 980), використовуючи який, підприємство здійснювало перерахування грошових коштів за начебто виконанні будівельні роботи, послуги з фіктивними ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620) та ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199).

Як вказує слідчий, на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Еліт Груп» надходили та витрачались з них грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Еліт Груп» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення. Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб АТ «АЛЬФА-БАНК» оригінали документів юридичної справи банківського обслуговування банківського рахунку ТОВ «Еліт Груп», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії, експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

В судове засідання слідчий з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Васюта Т.О. не з'явилася, просить провести розгляд клопотання у її відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні АТ «АЛЬФА-БАНК», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Васюти Тетяни Олександрівни про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Васюті Тетяні Олександрівні, а також старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО: 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) по розрахунковому рахунку: № 26007011592801 (код валюти 980), який належить ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) та надати можливість вилучити їх у АТ «АЛЬФА-БАНК», а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26007011592801 (код валюти 980), який належить ТОВ «Еліт Груп», а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

-інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) № 26007011592801 (код валюти 980) із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.10.2018 року по 01.11.2018 року на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов'язати службових осіб АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО: 300346) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000218.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський