Court ruling № 77987288, 16.11.2018, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 203/3982/18

1-кс/0203/499/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Ркоян Ю.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Капустяник С.З. про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000059 від 02.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, та їх виїмку, і які знаходяться у володінні Дніпропетровського обласного управління публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України».

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпро (м.Дніпропетровську), здійснили придбання (перереєстрацію) підприємства ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації юридичної особи, використовували реквізити придбаного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до перереєстрації підприємства ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144), мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Згідно даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі «Податковий Блок» службовими особами «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144) 06.09.2016 року було відкрито рахунок №26009300582968 (980; УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) у Дніпропетровському обласному управлінні АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482). Вказаний рахунок було закрито 25.10.2017 року.

Посилаючись на те, що документи ТОВ «ТПК Лінія» (код 40777144), які перебувають у володінні вказаної банківської установи, дають можливість у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, що містять банківську таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Капустяник С.З. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Капустяник Світлані Зеновіївні, а також слідчим слідчої групи: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову Андрію Євгеновичу, старшому слідчому з ОВС Давидову Миколі Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС Рязанову Дмитру Ігоревичу або співробітникам податкової міліції, визначеним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, а також на виїмку документів в Дніпропетровському обласному управлінні публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», (АТ «ОЩАДБАНК») МФО 305482, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, проспект Гагаріна, 115, а саме:

?документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144), №26009300582968 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144) за період з 06.09.2016 по 25.10.2017 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії з моменту відкриття рахунку по 25.10.2017;

?документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за вказаний період;

?електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаним рахункам ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40777144), та інформацію де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за вказаний період;

?документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «ТПК Лінія» (код ЄДРПОУ 40177144) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за вказаний період.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак