Court ruling № 77879291, 14.11.2018, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/21223/18

У Х В А Л А

14 листопада 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., при секретарі Слакві-Марчук Н.В., з участю слідчого СВ Костопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Костопільського ВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що 21.08.2018 року до слідчого управління ГУНП в Рівненській області надійшли матеріали управління захисту економіки в Рівненській області ДЗЕ Національної поліції України про те, що за результатами проведеного аналізу діяльності суб’єктів господарської діяльності при здійсненні митного оформлення в режимі «експорт» товарів за кодами УКТЗЕД 4401-4421 та документального підтвердження походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, встановлено, що службовими особами ТОВ «Свиспан Лімітед» (код ЄДРПОУ 32358806), шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами інших суб’єктів господарської діяльності, з метою привласнення бюджетних коштів, штучно завищувались задекларовані суми податкового кредиту з податку на додану вартість, які підлягають бюджетному відшкодуванню.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Свиспан Лімітед» при формуванні податкової звітності з податку на додану вартість за звітні періоди 2018 року відобразили дані про проведені господарських операції з ПП «Лістранс» (код ЄДРПОУ: 37368671) щодо придбання лісоматеріалів.

Таким чином ТОВ «Свиспан Лімітед» було придбано у ПП «Лістранс» з січня по березень 2018 року 2149,6 м3 деревини паливної хвойних та м’яких порід, за ціною 758,3333 грн. за один м3 (без ПДВ), на загальну суму 1630113,26 грн. (без ПДВ), розмір ПДВ – 373895 грн., у квітні 2018 року було придбано 1124,56 м3 деревини паливної хвойних та м’яких порід, за ціною 775 грн. за один м3 (без ПДВ), на загальну суму 871534 грн. (без ПДВ), розмір ПДВ - 204606.

Разом з тим, відповідно до даних Єдиної державної системи електронного обліку деревини, державними лісовими господарствами, що входять до сфери управління Держлісагенства України, лісопродукція для ПП «Лістранс» у період з 12.02.2017 року по 10.05.2018 року не відпускалась, що свідчить про безтоварність господарських операцій ТОВ «Свиспан Лімітед» з ПП «Лістранс» та відсутність законних підстав для відшкодування з бюджету податку на додану вартість для ТОВ «Свиспан Лімітед».

З метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, встановлення осіб, що причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Свиспан Лімітед» (код ЄДРПОУ 32358806) та ПП «Лістранс» (код ЄДРПОУ: 37368671), а саме: цивільно-правових угод (незалежно від її форми) щодо купівлі, продажу, поставки ПП «Лістранс» лісопродукції для ТОВ «Свиспан Лімітед»; накладних, товарно-транспортних та видаткових накладних на вказану лісопродукцію та документів про її походження, а також інших документів, що стосуються господарських взаємовідносин між зазначеними суб’єктами господарської діяльності, з можливістю вилучення їх в оригіналах (здійснити їх виїмку).

Вищевказані документи знаходяться у володінні Приватного підприємства «Лістранс» (код ЄДРПОУ: 37368671), юридична адреса: 32319, Хмельницька область, Кам’янець-Подільський район, село Мукша Китайгородська, вулиця Берегова, будинок 15.

Документи доступ до яких необхідно отримати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення. Окрім, цього отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження, для подальшого використання, як доказ.

У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Приватного підприємства «Лістранс» (код ЄДРПОУ: 37368671), юридична адреса: 32319, Хмельницька область, Кам’янець-Подільський район, село Мукша Китайгородська, вулиця Берегова, будинок 15, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Костопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Приватного підприємства «Лістранс» (код ЄДРПОУ: 37368671), юридична адреса: 32319, Хмельницька область, Кам’янець-Подільський район, село Мукша Китайгородська, вулиця Берегова, будинок 15, а саме документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Свиспан Лімітед» (код ЄДРПОУ 32358806) та ПП «Лістранс» (код ЄДРПОУ: 37368671), а саме: цивільно-правових угод (незалежно від її форми) щодо купівлі, продажу, поставки ПП «Лістранс» лісопродукції для ТОВ «Свиспан Лімітед»; накладних, товарно-транспортних та видаткових накладних на вказану лісопродукцію та документів про її походження, а також інших документів, що стосуються господарських взаємовідносин між зазначеними суб’єктами господарської діяльності, з можливістю вилучення належно завірених копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов