Court ruling № 77865830, 09.11.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/9763/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4586/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І, за участю секретаря Голуб Т.М., заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області ОСОБА_2 погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017130000000026 від 28.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що у період з серпня 2016 року по липень 2017 року службові особи колективного підприємства «Лисичанський завод залізобетонних виробів (код ЄДРПРОУ 01235834) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, з метою мінімізації податкових зобов’язань, які виникають під час реалізації власно виробленої продукції та ухилення від сплати податків, зареєстрували операції з придбання вапна від підприємств «конвертаційно-транзитної» спрямованості, а саме від ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код ЄДРПОУ 37539083) на загальну суму 28 149 245 грн., чим занизили податкові зобов’язання, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 691 540,86 грн.

Згідно відомостей отриманих з АІС «Податковий блок» ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501) перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області та за територіальної підвідомчістю відноситься до Сєвєродонецької міської ради, за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які відповідно п.4, п.8 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів реєстраційної (облікової) справи ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501), з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, б-р Дружби Народів, 32, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Сторона кримінального провадження зазначає, що іншим способом довести факти, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства, неможливо.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_4, ОСОБА_3; ОСОБА_5; співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: старшоим слідчим з ОВС: ОСОБА_2; ОСОБА_6; ОСОБА_7, ОСОБА_8, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_1, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: ст. оперуповноваженим з ОВС: ОСОБА_9; ОСОБА_10 ОСОБА_11; ОСОБА_12; ОСОБА_13; ОСОБА_14; завідувачу сектором ОСОБА_15; завідувачу сектором ОСОБА_16; завідувачу сектором ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, б-р Дружби Народів, 32, а саме до документів реєстраційної (облікової) справи ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501), з можливістю їх копіювання, у тому числі:

- заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи, заяви (для юридичних та відокремлених підрозділів) форми №1-ОПП; адресних даних платника податків; реєстраційної картки; протоколу засновників про створення юридичної особи, або таке ж рішення прийняте уповноваженим органом; квитанції про сплату послуг державного реєстратора; заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішень засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), примірник управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчого документу (статуту) юридичної особи зі змінами та доповненнями; інформації про засновників (для юридичних осіб); свідоцтва про реєстрацію (перереєстрацію) платника податку на додану вартість; запитів про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витягів про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витягів про перереєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об’єкти оподаткування або об'єкти, пов’язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів учасників.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський