Court ruling № 77818196, 16.02.2016, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа № 263/1688/16-к

Провадження № 1-кс/263/1023/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Кіора О.А., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000044 від 28.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000044 від 28.08.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» ( код ЄДРПОУ 01125755).

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755) протягом 2014-2015 років документально відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, пов'язаних із придбання обладнання та отримання робіт з капітального ремонту, переоснащення у ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (ЄДРПОУ 37779420), що має ознаки фіктивності.

Згідно статистичної картки ПП «Вікторіхенд - Луганськ», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП «Вікторіхенд - Луганськ» використовує у діяльності банківські рахунки № 26052176100037 (валюта рахунку - українська), № 26009176100400 (валюта рахунку - українська), відкриті в ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених у документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Вікторіхенд - Луганськ», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП «Вікторіхенд - Луганськ» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами за період з 01.01.2014 року по 28.08.2015 року. Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені у клопотанні документи, що стосуються діяльності ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (ЄДРПОУ 37779420), які перебувають у володінні ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142), за адресою: м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 1.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_5 або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що стосуються діяльності ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (ЄДРПОУ 37779420), які перебувають у володінні ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142), за адресою: м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 1, за період з 01.01.2014 року по 28.08.2015 року, а саме:

-роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26052176100037 (валюта рахунку - українська), № 26009176100400 (валюта рахунку - українська) відкриті в ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142), за адресою: м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 1;

-оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26052176100037 (валюта рахунку - українська), № 26009176100400 (валюта рахунку - українська), відкритим ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142), за адресою: м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 1, а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт – банк, накази про призначення службових осіб ПП та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об’явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов’язати службових осіб ПАТ "УКРIНБАНК" (МФО 300142) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова