Court ruling № 77817708, 13.11.2018, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/17596/18

н/п 1-кс/640/12153/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" листопада 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 42018100000000052 від 23.01.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів про відкриття та використання рахунків №2600222197, №2605810982 ТОВ «ПРОФИН - ГРУП» (код ЄДРПОУ 40501915), які знаходяться у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ вул. Андріївська, 4), за період з 26.05.2016 по даний час та провести вилучення оригіналів таких документів, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 26.05.2016 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях в форматі EXEL; документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 26.05.2016 по даний час; чеків та корінців чеків на отримання готівки по вказаним рахункам за період з 26.05.2016 по даний час та інших документів необхідних для зняття готівки; карток із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунками; документів юридичної, кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні; протоколів з’єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта, а також МАС - адреса.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом фіктивного підприємництва, привласнення коштів шляхом зловживання службовим становищем та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочинів передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно будівельний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ 36000108), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ «Агро-Вимпел» (код ЄДРПОУ 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код ЄДРПОУ 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код ЄДРПОУ 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код ЄДРПОУ 39711122), TOB «Л.А.С. Інвест» (код ЄДРПОУ 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код ЄДРПОУ 39554644), ТОВ «Першоремонт - Є» (код ЄДРПОУ 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код ЄДРПОУ 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код ЄДРПОУ 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код ЄДРПОУ 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код ЄДРПОУ 39701910), ТОВ «Міськбуд- Комплект» (код ЄДРПОУ 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код ЄДРПОУ 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн.грн.

Відповідно до акту перевірки №25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Ваго-Рев» (код 36623607) податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2017, валютного – за період з 01.01.2016 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2016 по 30.09.2017» встановлено, що ТОВ «Ваго-Рев» донараховано податку на додану вартість на суму 28 094 548 грн. та податку на прибуток на суму 19 748 642 грн. внаслідок відображення в податковому обліку безтоварних господарських відносин з наступними суб’єктами господарювання: ТОВ «Океан Трейд» (код ЄДРПОУ 37460900), ТОВ «МРС-Окткан» (код ЄДРПОУ 39443871), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код ЄДРПОУ 39601788), ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Лог-С» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «ТГ Мега» (код ЄДРПОУ 39761215), ТОВ «Грандкомерц-Імпорт» (код ЄДРПОУ 39957862), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Будпроектком» (код ЄДРПОУ 40003342), ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ 40058517), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Авіант Південь» (код ЄДРПОУ 40096327), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «КБП» (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «ССІ» (код ЄДРПОУ 40770922), ТОВ «Полюс капітал» (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ «Альянс мега» (код ЄДРПОУ 40890487), ТОВ «Омега Тор» (код ЄДРПОУ 40890513), ТОВ «Екліпс Люкс» (код ЄДРПОУ 41072223), ТОВ «Максимум Груп» (код ЄДРПОУ 41261786), ТОВ «Радіон» (код ЄДРПОУ 40406534).

Відповідно до акту перевірки №25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 встановлено, що ТОВ «Ваго-Рев» в травні 2017 року проводило господарські відносини з ТОВ «Екліпс Люкс» (код ЄДРПОУ 41072223), однак кошти перераховувало на ТОВ «ПРОФИН - ГРУП» (код ЄДРПОУ 40501915) відповідно до угоди про уступку права вимоги від 13.09.2017.

Встановлено, що ТОВ «ПРОФИН - ГРУП» (код ЄДРПОУ 40501915) має відкриті рахунки №2600222197, №2605810982 у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ вул. Андріївська, 4).

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «ПРОФИН - ГРУП» (код ЄДРПОУ 40501915) відкритих у ПАT «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ вул. Андріївська, 4), а саме: №2600222197, №2605810982 та дослідити банківські виписки по вказаних рахунках, картки із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, договори на відкриття рахунків в тому числі кредитних.

Сторона обвинувачення зазначає, що документи щодо відкриття розрахункового рахунку ТОВ «ПРОФИН - ГРУП» (код ЄДРПОУ 40501915), які містяться у ПАT «ПУМБ», підлягають дослідженню та використанню під час проведення комплексу слідчих та процесуальних дій, зокрема проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб причетних до протиправної діяльності, в зв’язку з чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні, а тому підлягають вилученню та долученню до його матеріалів.

В судове засідання слідчий не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 06.11.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАT «ПУМБ» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши ОСОБА_2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов’язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.

ОСОБА_2 з кримінального провадження № 42018100000000052 від 23.01.2018, встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код 36000108, м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 24), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, в період 2015-2017 років, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ «Агро-Вимпел» (код 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код 39711122), TOB «Л.А.С. Інвест» (код 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код 39681465), ТОВ «Оксітан» (код 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код 39554644), ТОВ «Першоремонт - Є» (код 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код 39701910), ТОВ «Міськбуд- Комплект» (код 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн.

Проте, обставини на які посилається сторона обвинувачення у клопотанні, у зв’язку з якими просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПРОФИН - ГРУП», до ЄРДР у даному кримінальному провадженні на теперішній час не внесені. Даних, що відносно вказаного підприємства відкрито кримінальне провадження у цьому провадженні, та вказані в клопотанні данні, до яких сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ, можуть мати значення для розслідування саме цього кримінального провадження, наданий ОСОБА_2 з кримінального провадження №42018100000000052 від 23.01.2018 та додатки до нього не містять.

Отже, з урахуванням положень ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання на теперішній час задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 2, 7, 159, 163, 164, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 42018100000000052 від 23.01.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя Муратова С.О.