Court ruling № 77743979, 01.11.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52645/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області. В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 за № 42017000000001857 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ДФС в інтересах ПП «Волинь Авто Плюс» (код ЄДРПОУ 39883419), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Волинь Авто Плюс» у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 та ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено заниження підприємством податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538 грн.

Суть порушення полягала у тому, що спершу ПП «Волинь Авто Плюс» відобразило податкові зобов'язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ «Край-Транс», ПП «Агрофірма Лугове» і ТОВ «Козацька Долина 2006».

Встановлено заниження підприємством податку на додану вартість (далі - ПДВ) у сумі 26 109 783 грн. за період січня 2016 року - травня 2017 року.

Суть порушень полягала у тому, що ПП «Волинь Авто Плюс» взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500 грн. ( в т.ч. - ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фактично ПП «Волинь Авто Плюс» частину імпортованих у 2016 році транспортних засобів реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області (25030, м. Кропивницький, вул. Ю. Бутусова, 22) та його територіальних підрозділів. 18.01.2018 в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001857 від 08.06.2017 призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам, складеним та підписаним від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3

Слідчий в клопотанні зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області та його територіальних підрозділів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази вчинення злочинів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьомічу Андрію Анрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ПП «Волинь Авто Плюс» здійснено продаж, а покупцями прийнято транспортні засоби, імпортовані підприємством у 2016 році, а саме - наступних договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами:

№, дата ВМДМарка та модель ТЗVIN-код ТЗДата і підстави для реєстрації ТЗ (реквізити договору купівлі-продажу (ДКП) на нового власника від ПП "Волинь Авто Плюс"Номер СЦ де вібдулась реєстрація1FIAT DOBLOНОМЕР_1ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP75625/2016 від 19.03.201635412MAN TGX 26.400НОМЕР_213.10.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ35413RENAULT MASTERНОМЕР_328.05.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP79488/2016 від 26.05.201635414RENAULT MASTERНОМЕР_4VAP-81700/2016p від 26.11.2016, 29.11.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ35415MAN TGX 26.400НОМЕР_5139/16 від 12.10.2016, 20.10.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ35416VOLVO FH 400НОМЕР_631.08.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81042/2016 від 13.08.201635417MERCEDES-BENZ SPRINTER 319 CDIНОМЕР_7VAP-81920/2016p від 21.09.2016 19.11.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ35418MERCEDES-BENZ S 63 AMGНОМЕР_801.07.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ35419MERCEDES-BENZ SPRINTERНОМЕР_921.12.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82517/2016 від 14.12.2016354410MERCEDES-BENZ ML 250 CDIНОМЕР_1013.08.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81202/2016 від 11.08.2016354411SCHMITZ AWF 18НОМЕР_1109.08.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-80261/2016 від 15.07.20163545

які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області (25030, м. Кропивницький, вул. Ю. Бутусова, 22) з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/52645/18-к

Прим.2 - Слідчому Сьомічу А.А.

Копія: Регіонального сервісного центру МВС у Кіровоградській області Виконавець: Остапчук Т.В.

01.11.2018р.