Court ruling № 77722013, 08.11.2018, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 203/3888/18

1-кс/0203/490/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Ркоян Ю.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000018 від 28.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку, і які знаходяться у володінні ТОВ «Альянс Спецтех».

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період 2016-2017 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом заниження фактурної вартості товарно-матеріальних цінностей при здійсненні імпорту від підконтрольного підприємства-нерезидента та подальшої їх реалізації фізичним та юридичним особам без повного відображення в податковій звітності та сплати відповідних сум податків до бюджету, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 005 914 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) імпортує на територію України з країн Німеччини, Турції та США пасажирські легкові автомобілі, використовуючи при цьому підприємство-нерезидент «Transit Cars Finland Oy» (Фінляндія) з метою заниження фактурної вартості легкових автомобілів в середньому на 25%, що призвело до неповної сплати податку на додану вартість митним органам.

Відповідно до вантажно-митних декларацій ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806), окрім підприємства-нерезидента «Transit Cars Finland Oy» відправниками/експортерами товарно-матеріальних цінностей, а саме легкових автотранспортних засобів є й інші підприємства-нерезиденти, зазначені у клопотанні.

Посилаючись на те, що першочергове значення для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, мають документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альянс Спецтех», слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000018, а саме: старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4І, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст. 40 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а також на виїмку документів в ТОВ «Альянс Спецтех», код ЄДРПОУ 37987806, юридична адреса: м. Дніпро, вул.Володі Дубініна, 107, приміщення 204,208, а саме:

оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806), а саме: договори з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в’їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують пересування пасажирських легкових автомобілів від підприємств-нерезидентів в адресу ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) та подальшого їх відправлення в адресу кінцевого покупця, рахунків, платіжних доручень, виписки з банківських рахунків, що відображають постачання та свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) з підприємствами-нерезидентами «Transit Cars Finland Oy», Фінляндія; «Viktoriatrans Gmbh Germany», Німеччина; «Viktoriatrans Gmbh, Senator-Borttscheller-Str.10 D-27568, Bremerhaven», Німеччина; «Schokros Im.-Ex. und Speditions GmbH, Hellersdorfer Weg 35, 12689 Berlin», Німеччина; «Schokros Import&aта;Export Speditions GmbH, Germany», Німеччина; «Schenker Deutschland AG Zollburo Dreilinden, Postdamer Chaussee 62,14109 Berlin, Germany», Німеччина; «Oz Neptun Oto Tur.Gida Teks.Ins.Nakl.San.r.Mutlu, Rihtim Cad. Fatih is hani №33 KAT KARAKOY/ ISTANBUL», Туреччина; «Off Road Export Group, Inh. Sergei Brovin Uhlandstr., 19010623, Berlin, Deutschland», Німеччина; «LPL Automotive GMBH, Geo-Plate-Str.1, D-27568, Bremerhaven, Germany», Німеччина; «Inter Astra Otomotiv Sanayi ve Tic. Ltd. Sti., Istanbul Endustri ve Ticaret Serbest Bolgesi Subesi Orhanli Mevkii Parsel 9-L (34957) Tuzla / ISTANBUL», Туреччина; Inter Astra Otomotiv SANAYIve Tic. Ltd. Sti., Sirinevier Mahmutbey Cad. №17 Bahcelievler / Istanbul» Туреччина «Deka Auto Trading Company Ltd., Menekse sk. No 1, D: 4, 34752, Turkey», Туреччина; «Bentley Singen Alfred Gohm GmbH Georg-Fischer Strabe 65, Germany», Німеччина; «5TH Wheel Auto Group inc 5711 Rodman Str, Hollywood, FL 33023. USA», США; «Ab Luxury Cars GmbH» Company Kurfurstendamm 40/41Berlin», Німеччина; документів з постачання товарно-матеріальних цінностей (рухомого майна) від ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) в адресу фізичних та юридичних осіб за період з 01.01.2016 до дати винесення ухвали суду, а також завірені належним чином підписом та печаткою ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) регістри бухгалтерського обліку та журнали ордери по рахункам бухгалтерського обліку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками», 361 «розрахунки з вітчизняними покупцями», за період 2016-2017 років, посадова інструкція директора, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства, свідоцтво платника податку на додану вартість, які були чинні у період 2016-2017 рр.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати ТОВ «Альянс Спецтех» надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак