Court ruling № 77568437, 25.10.2018, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/40412/18

Провадження № 1-кс/761/27441/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора прокурора відділу прокуратури м. Києва Безкоровайного Богдана Вікторовича про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Безкоровайний Богдан Вікторович вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження № 42017101070000250 від 17.10.2017.

З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження №19/2 від 10.10.2017 встановлено, що у період 2017р. директор ТОВ «Агрофірма Маяки» (код ЄДРПОУ 38731656) ОСОБА_2 за попередньою змовою групою осіб з засновниками товариства ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків, внесли до податковій звітності підприємства неправдиві відомості про проведені «безтоварні» фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ у «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності: ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Агрокомерц Трейд» (ЄДРПОУ 40993762), які зареєстровані у м. Києві.

Службові особи ТОВ «Агрофірма Маяки» не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 7 603 747 грн., тим самим умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, у період 2016 - 2017 років невстановлені особи, діючи умисно на території м. Києва, повторно з метою незаконного прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні податкової вигоди та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам «реального сектора економіки», а саме в документальному оформленню закупівлі сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) у фермерських господарствах - виробників сільськогосподарської продукції та у посередників не платників ПДВ без відображення у звітності та за не обліковані готівкові кошти, створили або придбали наступні суб'єкти господарювання (юридичні особи) а саме: ТОВ «Прометей МВ» (ЄДРПОУ 38802585), ТОВ «Імперія Експо» (ЄДРПОУ 40380747),ТОВ «Систем ГТС» (ЄДРПОУ 41003673), ТОВ «Корсо Юниверс» (ЄДРПОУ 41149086), ТОВ «Веткар» (ЄДРПОУ 41159529), ТОВ «АЛАДАР АКТИВ» (ЄДРПОУ 40871642), ТОВ «ЕСКОЛЕНД» (ЄДРПОУ 41124962), ТОВ «ПРИЗМА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41149167), ТОВ «АЛЕНСО СТАЙЛ» (ЄДРПОУ 40631680), ТОВ «ІНВЕРС ВС» (код ЄДРПОУ 40408389) та ТОВ «НОТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41077515), при цьому використовували реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств для здійснення злочинної діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

В ході проведення досудового розслідування, встановлено інформацію відносно СГД, які задіяні в протиправній діяльності та сприяють підприємствам «реального сектору економіки» у заниженні об'єкта оподаткування, а саме ряд «фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності», серед яких: ТОВ «Прометей МВ» (ЄДРПОУ 38802585), ТОВ «Імперія Експо» (ЄДРПОУ 40380747),ТОВ «Систем ГТС» (ЄДРПОУ 41003673), ТОВ «Корсо Юниверс» (ЄДРПОУ 41149086), ТОВ «Веткар» (ЄДРПОУ 41159529), ТОВ «АЛАДАР АКТИВ» (ЄДРПОУ 40871642), ТОВ «ЕСКОЛЕНД» (ЄДРПОУ 41124962), ТОВ «ПРИЗМА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41149167), ТОВ «АЛЕНСО СТАЙЛ» (ЄДРПОУ 40631680), ТОВ «ІНВЕРС ВС» (код ЄДРПОУ 40408389), ТОВ «НОТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41077515), ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Агрокомерц Трейд» (ЄДРПОУ 40993762), більшість яких зареєстровано у м. Києві.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано в якості свідка керівника ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104) гр. ОСОБА_5, який повідомив, що зареєстрував ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104) на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово - господарської діяльності на вказаному підприємстві.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено, що кількість працюючих на ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104) за 2017 рік - 1 особа.

Крім того, гр. ОСОБА_5 пояснив, що підприємство ТОВ «Агрофірма Маяки» та посадові чи будь - які інші службові особи вказаного підприємства йому не відомі.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Агрофірма Маяки» (код ЄДРПОУ 38731656) не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 7 603 747 грн., тим самим умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104) зареєстровано у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Святошинської районної державної адміністрації, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104).

Тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та перебувають у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Святошинської районної державної адміністрації за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 97.

В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів прокурора викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури міста Києва Безкоровайному Богдану Вікторовичу та/або за дорученням прокурора старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві Величку Олександру Володимировичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №42017101070000250, співробітникам оперативних підрозділів, на тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії, які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 97, з моменту створення підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства;

- статут підприємства та зміни до статуту;

- реєстраційні картки;

- накази про призначення службових осіб;

- протоколи зборів учасників товариства;

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 25.11.2018 року.

Роз'яснити посадовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя