Court ruling № 77498700, 19.10.2018, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11315/18

Провадження № 1-кс/201/6584/2018

УХВАЛА

іменем України

19 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Дідик М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041660000006 від 28.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041660000006 від 28.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «ТОПСІТІ» (код ЄДРПОУ 33422385), податкова адреса: м. Дніпро, вул. Сергія Подолинського, буд. 31/Г, оф. 101, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства згідно акту податкової перевірки №35305/04-36-14-02/33422385 від 22.12.2017, в період з 01.01.2014 по 30.09.2017, в порушення вимог Податкового кодексу від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками «фіктивності», безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування виявлено, що 16.12.2015 р. ОСОБА_3, діючи умисно, за попередньою змовою в групі з невстановленою особою, знаходячись в приміщенні нотаріуса у м. Дніпро, вчинила фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742) з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до даних бази «АІС Податковий блок» ОСОБА_3 в період часу з 16.12.2015 р. по теперішній час є засновником ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742), та займає посаду директора вказаного товариства, при цьому в зазначений період часу, підприємством здійснено формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов’язань.

Допитана під час досудового розслідування у якості свідка засновник та директор ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742) ОСОБА_3, надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство без мети ведення підприємницької діяльності за грошову винагороду яку отримав від невстановленої особи, при цьому фактично будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснював, документів податкової та бухгалтерської звітності не підписував.

Наразі, слідством встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742) фактично знаходиться у володінні посадових осіб відділу державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпропетровської райдержадміністрації, за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський р-н, смт. Слобожанське, вул. Теплична, буд. 5.

10.09.2018 до відділу державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпропетровської райдержадміністрації було направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, про надання для долучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742), на що отримано відмову у наданні відповідних документів на підставі вимоги, та повідомлено, що вказані документи будуть надані виключно на підставі мотивованої ухвали суду про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Першочергове значення для встановлення обставин у ході досудового розслідування мають документи вищевказаного суб’єкта господарювання: реєстраційна справа, статут, установчі договори (із змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у володінні відділу державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпропетровської райдержадміністрації.

З метою підтвердження причетності ОСОБА_3 до факту реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742) та проведення у подальшому почеркознавчої експертизи, в останнього були відібрані експериментальні зразки підпису та почерку.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32018041660000006, документів реєстраційних справ ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742).

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6С, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і оригіналів документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32018041660000006, документів реєстраційних справ ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742), які знаходяться у державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпропетровської райдержадміністрації, за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський р-н, смт. Слобожанське, вул. Теплична, буд. 5, а саме: статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, накази про призначення керівників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що знаходяться у справі реєстраційних дій ТОВ «Травень-Агро» (ЄДРПОУ 34560742).

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов