Court ruling № 77453939, 24.10.2018, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/13794/18

н/п 1-кс/766/14466/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42018230000000101 прокурора відділу прокуратури області – прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТА НОВИВ:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42018230000000101 прокурора відділу прокуратури області – прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк», розташованої за адресою: проспект Ушакова 43, м. Херсон, та їх вилучення, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2015 року по теперішній час по рахункам ТОВ «Алеся» (код ЄДРПОУ 21273392), відкритому у Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» № 26006052306599, № 26009052306109, № 26045060044064, № 26058052307461, № 26002000023981, № 26009000075921, № 26024052201869, № 26000052202901.

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим відділом Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018230000000101 від 06.06.2018 за ч. 1 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ ТОВ «Олеся» (ЕДРПОУ 21273392) зареєстровано 27.08.1993 Новокаховською міською радою за № 1501120000000020, перебуває на податковому обліку у Новокаховський ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено на замовлення ТОВ «Система–Майстер» будівництво багатоповерхового будинку, розташованого за адресою: вул. Леніна, 46, м. Нова Каховка Херсонської області, а також на замовлення ТОВ «АК»Фінансові резерви» будівництво багатоповерхового будинку, розташованого за адресою: вул. Героїв України, 6, м. Нова Каховка Херсонської області.

Проведеним аналізом працівниками ДФС у Херсонській області встановлено, що службові особи ТОВ «Система-Майстер» та ТОВ «АК»Фінансові ресурси» з метою мінімізації податкових зобов’язань здійснюють реалізацію квартир кінцевому власнику (фізичним особам) за заниженими цінами – цінами нижче ринкових та офіційно заявлених підприємствами.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Система-Майстер» та ТОВ «АК»Фінансові ресурси» в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об’єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, що вплинуло на фінансовий результат ТОВ «Систему-Майстер» та ТОВ «АК»Фінансові резерви» до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності, відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку за 2016-2018 роки, а також в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об’єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків до бюджету державі, чим державному бюджету завдані значні збитки. Разом з тим проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Алеся» з метою здійснення господарської діяльності при будуванні багатоповерхових будинків, використовувало рахунок, відкритий у Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) № 26006052306599, № 26009052306109, № 26045060044064, № 26058052307461, № 26002000023981, № 26009000075921, № 26024052201869, № 26000052202901.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку – Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк», розташованої за адресою: проспект Ушакова 43, м. Херсон та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.

Зазначені документи мають силу речових доказів у кримінальному провадженні та мають доказове значення для встановлення обставин розслідуваного злочину.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання прокурор не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк», розташованої за адресою: проспект Ушакова 43, м. Херсон, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах клопотання відсутні докази на підтвердження того, що ТОВ «Алеся» (код ЄДРПОУ 21273392) має відношення до кримінального провадження №№42018230000000101 від 06.06.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, у зв’язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання сторони кримінального провадження №42018230000000101 прокурора відділу прокуратури області – прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2