Court ruling № 77407339, 25.10.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/4545/18

пр.№ 1-кс/464/2459/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 жовтня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Мичка Б.Р., за участю секретаря судового засідання Комарницької Р.В., слідчого Сливчук Ю.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в:

старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, у зв’язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження (ЄРДР № 32018140000000065 від 06.07.2018) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулася в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Фенікс капітал», що перебувають у володінні Головного управління статистики у Львівській області, які фіксують інформацію щодо фінансового стану підприємства, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме до: юридичної справи, статистичної звітності та балансів ТОВ «Фенікс капітал» за період 2016-2017 років; інших наявних документів ТОВ «Фенікс капітал» за період 2016- 2017 років.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018140000000065 від 06.07.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугували матеріали, які надійшли з ОУ ГУ ДФС у Львівській області супровідним листом вих. № 664/13-01-21-06 від 05.07.2018. Відповідно до матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Фенікс-Капітал» в період 2016 - 2017 років при здійсненні господарських операцій з ТОВ «БуракКонстракшен», із залученням ряду СГД із ознаками фіктивності, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 2, 26 млн. грн. З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Фенікс-Капітал»та ТОВ «БуракКонстракшн» виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів статистичної звітності ТОВ «Фенікс-Капітал», які знаходяться у володінні Головного управління статистики у Львівській області, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх копій. Іншим способом отримати документи статистичної звітності ТОВ «Фенікс-Капітал», та які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо. Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що вказані документи, відображають показники фінансового стану ТОВ «Фенікс-Капітал» та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням позапланових документальних податкових перевірок, звертається до суду із вказаним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав, зазначених у ньому, та просить таке задовольнити.

Представник Головного управління статистики у Львівській області на розгляд клопотання не з’явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання; від останнього на електронну адресу суду надійшов лист про розгляд даного клопотання без участі представника Головного управління статистики у Львівській області.

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, дослідивши його клопотання, приходжу до наступного висновку з огляду на таке.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи, що зазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, належним чином обґрунтовані в клопотанні та в суді слідчим, та підтверджені відповідними доказами, а відтак, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159-166, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Фенікс капітал» (ЄДРПОУ 36500580), що перебувають у володінні Головного управління статистики у Львівській області (адреса: 79019, м.Львів, проспект В.Чорновола, 4), які фіксують інформацію щодо фінансового стану підприємства, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме до: юридичної справи, статистичної звітності та балансів ТОВ «Фенікс капітал» (ЄДРПОУ 36500580) за період 2016-2017 років та інших наявних документів ТОВ «Фенікс капітал» (ЄДРПОУ 36500580) за період 2016- 2017 років.

Обов’язок виконання ухвали слідчого судді покласти на начальника Головного управління статистики у Львівській області (адреса: 79019, м.Львів, проспект В.Чорновола, 4).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.