Court decree № 77391721, 23.10.2018, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
23.10.2018
Case No.
754/14730/18
Document №
77391721
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

1-кс/754/3761/18

Справа № 754/14730/18

У Х В А Л А

Іменем України

23 жовтня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лісовська О.В., за участю секретаря Грей О.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Сукач О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

22 жовтня 2018 року від старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Сукач О.А. до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК» (місце знаходження: м. Харків, вул. Алчевських, 30).

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за №32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно акту перевірки № 497/26-15-14-01-05/32559075, в період з 01.07.2016 року по 30.06.2017 року, в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ зі змінами та доповненнями, п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», службовими особами ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) не віднесено до складу валового доходу, дохід у вигляді безповоротної фінансової допомоги, у вигляді надходження грошових коштів на поточні рахунки підприємства від ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485), ТОВ «БУДАГРОНОМ- ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), ТОВ ЛЕПАУС» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «ПРІМЕРА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «ДАР-АГРОМАШ» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «ОКТАТОРГ» (код ЄДРПОУ 40498803), ТОВ «ТІГРАН ПРОМ» (код ЄДРПОУ 40301560), ТОВ «ТД КОНСТАНТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40968254), ТОВ «ЕЛВІЗ» (код ЄДРПОУ 40389907), ТОВ «ТД СИДОН» (код ЄДРПОУ 40978105), ТОВ «ІНГВАР ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 40761391), ТОВ «КШИШТОФ- ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 39181534), ПП ФІРМА «ЛІН» (код ЄДРПОУ 21619063), ТОВ «УКРТРЕЙДТОРГ» (код ЄДРПОУ 41095298), по яким не підтверджено факт здійснення господарських операцій з продажу пива та слабоалкогольних напоїв та допущені інші порушення вимог податкового законодавства, що призвело до несплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в тому числі за допомогою ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485) та ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств підприємствам реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075), надали послуги з ухилення від сплати податків ряду діючим підприємствам України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даних», Державної фіскальної служби України встановлено, що у платника податку ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485) відкрито розрахунковий рахунок №2600026324 (код валюти 980) у ПАТ «МЕГАБАНК» (КОД МФО 351629).

Також відповідно до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даних», Державної фіскальної служби України встановлено, що у платника податку ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816) відкрито розрахунковий рахунок №2600726464 (код валюти 980), №26000978726464 (код валюти 978), №26008840726464 (код валюти 840) у ПАТ «МЕГАБАНК» (код МФО 351629).

Під час досудового розслідування слідство стверджує, що на підставі зібраних матеріалів на вказані банківські рахунки підприємств ТОВ «АГРОБОНД- ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485) та ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), надходили та витрачались грошові кошти з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» та ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» містять реальні розрахунки по операціях, спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи той факт, що у ПАТ «МЕГАБАНК» (код МФО 351629) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вищевказаних рахунках ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» та ТОВ «БУДАГРОНОМ- ПАРТНЕР»; документи щодо відкриття та закриття рахунків ТОВ «АГРОБОНД- ІНВЕСТ» та ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «АГРОБОНД- ІНВЕСТ» та ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» тощо, мають значення для кримінального провадження, так як містять відомості про операції з перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) за нібито поставлені товари, операції з зарахування грошових коштів на поточний рахунок указаного підприємства; осіб, які мають право підпису платіжних документів та обставини відкриття указаного поточного рахунку. В тому числі в документах можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ», ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи.

Відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази отримання ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) доходу, у вигляді безповоротної фінансової допомоги, як надходження грошових коштів на поточні рахунки ТОВ «Кушнер» з поточних рахунків вищевказаних підприємств, а також докази того, операції з продажу пива та слабоалкогольних напоїв ТОВ «Кушнер» вищевказаним підприємствам не мають фактичного підтвердження.

Клопотання розглянуто у відсутності слідчого, від якого надійшла заява проханням проводити розгляд справи у його відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - ПАТ «МЕГАБАНК» (місце знаходження: м. Харків, вул. Алчевських, 30), оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий в клопотанні довів що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у ПАТ «МЕГАБАНК» (місце знаходження: м. Харків, вул. Алчевських, 30).

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Сукач О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100030000107 Євонову Є.С., Матвієнко М.В., Маланіну В.О., Пилипенку А.Ю. та Жукову М.А., а також оперативним працівникам діючих на підставі доручення зазначених слідчих, наданому в порядку ст. 40 КПК України, та співробітникам СУ ФР ДФС у Харківській області, під юрисдикцією якого знаходиться ПАТ «МЕГАБАНК» (код МФО 351629), тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК» (код МФО 351629), що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, ЗО, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485) по розрахунковому рахунку №2600026324 (код валюти 980), ТОВ «БУДАГРОНОМ- ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816) по розрахунковим рахункам №№ 2600726464, 26000978726464, 26008840726464 (коди валют 980, 978, 840) та надати можливість вилучити оригінали документів (при відсутності - належним чином завірені копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи, виготовлення яких покласти на осіб, у володінні яких знаходяться указані документи) у ПАТ «МЕГАБАНК» щодо відкриття (закриття), обслуговування рахунків; організаційно-правову структури та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта - ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485) та ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816) з 09.12.2014 для ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» та з 10.03.2016 для ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» по час постановлення ухвали суду, а саме:

-про відкриття (закриття), обслуговування рахунку; організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; заяву на відкриття (закриття) рахунку; договори на розрахунково-касове обслуговування; довіреності; накази про призначення службових осіб; статути; копії паспортів службових осіб та інші реєстраційні документи клієнта, надані ним при відкритті та обслуговувані рахунку та ділова переписка; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; документи, що містять відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди: виписки банку (роздруківка руху коштів (надходження та списання) в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, назви та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу, залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня); платіжні доручення; меморіальні ордери; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення, здійснювалося віддалене керування рахунком та забезпечувалася робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк"; заявки на надання (перевірки) зазначеної послуги банком; заяви на зняття готівкових грошових коштів (перерахування коштів на картковий рахунок); видаткові касові ордери, касові чеки та доручення на отримання готівкових коштів; платіжні доручення про внесення готівкових коштів на даний поточний рахунок;

-роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «МЕГАБАНК не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015100030000107.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 77391721 ?

Документ № 77391721 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 77391721 ?

Дата ухвалення - 23.10.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 77391721 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 77391721 ?

В Desnianskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 77391705
Next document : 77391730